財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析（專業(yè)版）

 作為被要求遵循國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制作、呈報(bào)的經(jīng)營(yíng)成績(jī)單，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表有如醫(yī)院體檢表，曲折地反映了大量有關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的關(guān)鍵信息。如何能夠在競(jìng)爭(zhēng)激烈而又信息不完整條件下恰當(dāng)運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表，穿透信息不對(duì)稱壁壘，從紛紜復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)盈利機(jī)會(huì)，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和陷阱，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)價(jià)值影響重大。

    本課程通過(guò)精心設(shè)計(jì)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)模擬，幫助學(xué)員真實(shí)體驗(yàn)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與財(cái)務(wù)報(bào)表曲折的因果關(guān)系，系統(tǒng)理解不同企業(yè)的價(jià)值流特征及在財(cái)務(wù)報(bào)表中的對(duì)應(yīng)表現(xiàn)，貫穿財(cái)務(wù)報(bào)表透視現(xiàn)實(shí)中企業(yè)市場(chǎng)狀況，營(yíng)運(yùn)能力，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和陷阱。學(xué)員將練習(xí)如何通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表工具評(píng)估目標(biāo)的資金增值能力、發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的常見(jiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，將企業(yè)整體財(cái)務(wù)目標(biāo)與自身的經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任更好地結(jié)合起來(lái)，有效提升企業(yè)的管理水平和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。同時(shí)，學(xué)員不僅學(xué)習(xí)了解價(jià)值流管理模型和基本驅(qū)動(dòng)因素, 更能學(xué)會(huì)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表和價(jià)值流指標(biāo)等工具分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，設(shè)計(jì)、評(píng)估經(jīng)營(yíng)改進(jìn)方案，成為具備較高財(cái)商的管理決策者。

課程收益

提綱挈領(lǐng)：通過(guò)報(bào)表穿透企業(yè)深層業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)要素

沙盤(pán)模擬：將企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)價(jià)值流關(guān)系演繹得形象生動(dòng)

案例分析：介紹成功經(jīng)驗(yàn)和失敗教訓(xùn)，緊密結(jié)合企業(yè)實(shí)際運(yùn)作

決策演練：財(cái)務(wù)評(píng)估工具和方法可直接應(yīng)用于實(shí)際工作

通俗易懂：將細(xì)致的西方財(cái)務(wù)管理原理與東方經(jīng)典文化相結(jié)合

課程大綱

第一模塊 原理篇 企業(yè)作為商業(yè)機(jī)器生命體的深層構(gòu)造及其運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)律

企業(yè)價(jià)值流模型及各環(huán)節(jié)要素分解

企業(yè)價(jià)值流各環(huán)節(jié)的匹配與平衡

經(jīng)典會(huì)計(jì)方程 - 資金增值契約

第二模塊 工具篇 財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)與關(guān)鍵指標(biāo)

資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)總覽

- 企業(yè)占用/控制的社會(huì)資金總量密度分布表

- 與價(jià)值流模型的緊密對(duì)應(yīng)關(guān)系

- 總覽企業(yè)財(cái)務(wù)健康狀況

? 企業(yè)債務(wù)與償債能力指標(biāo)分析

? 資產(chǎn)運(yùn)用效率指標(biāo)分析

? 損益表結(jié)構(gòu)分析

- 企業(yè)所推動(dòng)的社會(huì)資金流量密度分布表

- 損益表與企業(yè)價(jià)值流模型的對(duì)應(yīng)關(guān)系

- 損益表與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系

? 獲利能力指標(biāo)分析

? 投資報(bào)酬指標(biāo)分析

現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析

- 現(xiàn)金流量表的意義

- 現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)

◇ 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流

◇ 投資活動(dòng)的現(xiàn)金流

◇ 融資活動(dòng)的現(xiàn)金流

第三模塊沙盤(pán)實(shí)戰(zhàn)：資產(chǎn)負(fù)債表分析

? 思考與討論：會(huì)計(jì)方程式（資產(chǎn)=負(fù)債+股東權(quán)益與科目表有什么關(guān)系？

? 現(xiàn)金

- 企業(yè)經(jīng)營(yíng)成功的關(guān)鍵是現(xiàn)金與非現(xiàn)金資產(chǎn)的結(jié)合

- 現(xiàn)金消失與回流的五條路徑

- 保持現(xiàn)金平衡的策略與途徑

? 預(yù)付賬款陷阱

? 從應(yīng)收票據(jù)看企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

? 應(yīng)收賬款

- 以應(yīng)收賬款的高增長(zhǎng)換取銷售額和利潤(rùn)的增長(zhǎng)是否可取？

- 企業(yè)采取的應(yīng)收賬款管理措施

- 應(yīng)收賬款與企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

- 應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)與信用管理

- 應(yīng)收賬款全程跟蹤管理RPM

? 存貨

- 企業(yè)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售環(huán)節(jié)的存貨管理風(fēng)險(xiǎn)

- 存貨積壓對(duì)利潤(rùn)和現(xiàn)金流的影響

- 企業(yè)采用的存貨核算政策對(duì)利潤(rùn)的影響

? 現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析

- 現(xiàn)金流量表的意義

- 現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)

◇ 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流

◇ 投資活動(dòng)的現(xiàn)金流

◇ 融資活動(dòng)的現(xiàn)金流

資產(chǎn)

負(fù)債

所有者權(quán)益

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的展開(kāi)

第四模塊沙盤(pán)實(shí)戰(zhàn)：利潤(rùn)表分析

? 固定資產(chǎn)

- 企業(yè)的固定資產(chǎn)投資規(guī)劃與市場(chǎng)培育發(fā)展的匹配度分析

- 企業(yè)采取的固定資產(chǎn)折舊政策對(duì)利潤(rùn)的影響

- 常見(jiàn)企業(yè)固定資產(chǎn)投資陷阱

? 傳統(tǒng)的短期償債能力分析中存在的誤區(qū)

? 企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析與經(jīng)營(yíng)安全性評(píng)估

? 所有者權(quán)益分析

? 營(yíng)業(yè)收入?市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力信息

- 營(yíng)業(yè)收入的分析思路

- 營(yíng)業(yè)收入真實(shí)性分析

- 企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入、獲利與現(xiàn)金流不對(duì)稱分析

? 營(yíng)業(yè)成本?產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力信息

- 企業(yè)營(yíng)業(yè)成本與產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)系

- 企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力分析

- 營(yíng)業(yè)成本控制風(fēng)格與企業(yè)戰(zhàn)略分析

- 成本優(yōu)勢(shì)的來(lái)源

? 期間費(fèi)用?管理效率信息

- 銷售費(fèi)用與企業(yè)形態(tài)關(guān)系分析

- 管理費(fèi)用與企業(yè)發(fā)展階段分析

- 財(cái)務(wù)費(fèi)用與企業(yè)不同階段的融資風(fēng)險(xiǎn)分析

? 利潤(rùn)結(jié)構(gòu)?利潤(rùn)質(zhì)量分析

- 利潤(rùn)結(jié)構(gòu)的內(nèi)在質(zhì)量

- 利潤(rùn)結(jié)構(gòu)的資產(chǎn)增值質(zhì)量分析

- 利潤(rùn)結(jié)構(gòu)現(xiàn)金獲取質(zhì)量分析

第五模塊沙盤(pán)實(shí)戰(zhàn)：現(xiàn)金流量表分析與經(jīng)營(yíng)變化探測(cè)

? 現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表及損益表比較分析

- 從現(xiàn)金流量表評(píng)估企業(yè)利潤(rùn)質(zhì)量 ? 現(xiàn)金獲利指數(shù)

- 從現(xiàn)金流量表探測(cè)市場(chǎng)/客戶變異

- 從現(xiàn)金流量表評(píng)估企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售情況

- 從現(xiàn)金流量表分析企業(yè)供應(yīng)商健康狀況

- 從現(xiàn)金流量表評(píng)估企業(yè)投資效率

- 從現(xiàn)金流量表探測(cè)企業(yè)融資安全性

? 如何通過(guò)現(xiàn)金流量表驗(yàn)證資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表項(xiàng)目的真實(shí)性

? 企業(yè)不同階段的現(xiàn)金流特征

? 現(xiàn)金流量趨勢(shì)分析 - 企業(yè)未來(lái)獲取現(xiàn)金能力的預(yù)測(cè)

第六模塊立體認(rèn)知 ? 企業(yè)經(jīng)營(yíng)健康狀況變化的財(cái)報(bào)跡象

? 解碼練習(xí)：分析/診斷經(jīng)營(yíng)健康狀況，制定/評(píng)估/選擇經(jīng)營(yíng)方案

? 企業(yè)與所服務(wù)的客戶關(guān)系的財(cái)報(bào)痕跡

- 客戶質(zhì)量下降的財(cái)報(bào)痕跡

- 客戶控制能力的財(cái)報(bào)痕跡

? 企業(yè)所經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品/服務(wù)特征及財(cái)報(bào)痕跡

- 獨(dú)特產(chǎn)品/服務(wù)的財(cái)報(bào)痕跡

- 產(chǎn)品暢銷與滯銷的財(cái)報(bào)表現(xiàn)

- 虛假銷售的財(cái)報(bào)痕跡

企業(yè)的常見(jiàn)供應(yīng)商類型及其影響

- 供應(yīng)商質(zhì)量的財(cái)報(bào)痕跡

- 供應(yīng)商控制能力的財(cái)報(bào)痕跡

? 企業(yè)投資決策與資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)估

- 資產(chǎn)質(zhì)量好壞的財(cái)報(bào)痕跡

- 投資決策失誤的財(cái)報(bào)痕跡

- 合理資金需求的財(cái)報(bào)痕跡

- 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與償付風(fēng)險(xiǎn)

? 常見(jiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾與舞弊痕跡

第七模塊企業(yè)價(jià)值流管理延伸：管理企業(yè)商業(yè)生態(tài)環(huán)境

用價(jià)值流思想描繪企業(yè)的商業(yè)地圖：客戶、產(chǎn)品、供應(yīng)鏈、員工、政府、投資人

? 和睦相處和諧發(fā)展：企業(yè)價(jià)值流增值活動(dòng)中的各種角色與需求

? 生財(cái)有大道?企業(yè)剩余價(jià)值悖論及其出路

? 價(jià)值流管理中8/2原則：智慧=選擇+堅(jiān)持

? 價(jià)值流管理的無(wú)為而治：資本只有服務(wù)全社會(huì)才能最后服務(wù)自己