全面預(yù)算管理與成本管控

課程背景
在預(yù)算管理工作中，您你是否遇到這樣的問(wèn)題：
－預(yù)算是財(cái)務(wù)部的事情，部門(mén)內(nèi)部都有自己的工作任務(wù)，整天忙著銷售、采購(gòu)、生產(chǎn)等等事情還做不過(guò)來(lái)呢。
－每年的預(yù)算目標(biāo)管理層都決定了，各個(gè)部門(mén)就是分解目標(biāo)，配合編制。
－預(yù)算就是討價(jià)還價(jià)的過(guò)程，目標(biāo)總是會(huì)被砍一刀的，所以產(chǎn)出目標(biāo)盡可能留余地，費(fèi)用成本盡可能寬松點(diǎn)。
－預(yù)算執(zhí)行與實(shí)際的差距到底是如何產(chǎn)生的，是預(yù)算編制的問(wèn)題，還是實(shí)際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？
預(yù)算有什么價(jià)值呢？是不是就在管控成本費(fèi)用？
全面預(yù)算管理與控制是現(xiàn)代化企業(yè)不可或缺的一種重要管理模式。它主要通過(guò)業(yè)務(wù)、資金、信息、人才的整合，明確適度的分權(quán)授權(quán)，戰(zhàn)略驅(qū)動(dòng)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等，來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的資源合理配置并真實(shí)的反映出企業(yè)的實(shí)際需要，進(jìn)而對(duì)作業(yè)協(xié)同、戰(zhàn)略貫徹、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀與價(jià)值增長(zhǎng)等方面的最終決策提供支持。

課程收益
崗位收益：
1、掌握搭建高效全面預(yù)算管理體系的關(guān)鍵點(diǎn)；
2、正確運(yùn)用全面預(yù)算管理的基本理論和預(yù)算的各類方法；
3、了解全面預(yù)算建立所需要的條件和要求，并解析企業(yè)預(yù)算過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題；
4、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法。

課程大綱
【預(yù)算管理】非財(cái)務(wù)管理者必備資源配置工具
－預(yù)算重要性的認(rèn)識(shí)與解讀——假如企業(yè)沒(méi)有預(yù)算會(huì)怎樣？
－做預(yù)算的正確思路和流程，以及各部門(mén)的預(yù)算管理職責(zé)預(yù)算目標(biāo)制定困境破解：一場(chǎng)雙贏的預(yù)算博弈
－如何讓預(yù)算跟得上形勢(shì)變化
一、基于戰(zhàn)略目標(biāo)的全面預(yù)算管理
1、什么是全面預(yù)算管理，為何而做？
2、戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算的關(guān)系
3、全面預(yù)算管理的定位
二、全面預(yù)算編制的流程與要點(diǎn)
案例分析：以實(shí)際業(yè)務(wù)鏈為例進(jìn)行預(yù)算編制和分解
三、預(yù)算的有效執(zhí)行——預(yù)算控制
1、預(yù)算控制重點(diǎn)
2、預(yù)算授權(quán)與審批
3、預(yù)算執(zhí)行中的動(dòng)態(tài)管控
四、全面預(yù)算的反饋與調(diào)整
1、全面預(yù)算的反饋與調(diào)整
-預(yù)算反饋流程
-預(yù)算差異分析—量差和價(jià)差
2、全面預(yù)算反饋體系
-反饋體系—責(zé)任中心
-反饋體系的構(gòu)建
3、全面預(yù)算的調(diào)整
-預(yù)算調(diào)整實(shí)務(wù)與原則
-如何防止突然亂花錢、多花錢
案例分析：全面預(yù)算報(bào)表體系的演示
五、全面預(yù)算考核與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)
全面預(yù)算如何與績(jī)效考核有效結(jié)合

吳老師
個(gè)人履歷
吳老師有20年財(cái)務(wù)和企業(yè)管理的工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算與管控、會(huì)計(jì)核算、成本控制、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、資本運(yùn)作、稅務(wù)籌劃、團(tuán)隊(duì)構(gòu)建、系統(tǒng)上線以及集團(tuán)全局性的流程優(yōu)化等方面有著豐富的實(shí)踐。吳老師橫跨外企、跨國(guó)集團(tuán)、上市公司、民企和國(guó)企，海外工作經(jīng)歷，涉獵運(yùn)輸、服務(wù)、酒店、房地產(chǎn)、IC半導(dǎo)體、化工和制造業(yè)等多個(gè)行業(yè)。
吳老師曾就職ASE集團(tuán)中國(guó)區(qū)高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理，AOS集團(tuán)財(cái)務(wù)控制總監(jiān)，國(guó)內(nèi)某上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)；哈爾濱商業(yè)大學(xué)碩士，擁有CMA*注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師、CIA國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師；多年企業(yè)咨詢、財(cái)務(wù)管理授課經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)身兼CMA課程的高級(jí)培訓(xùn)講師。