2024房地產(chǎn)全流程稅務(wù)風(fēng)險管控與稅務(wù)優(yōu)化專題班

【課程背景】    

? “哪怕只有1%、2%的利潤，我們也得拿地，否則只有等死”。這是某位房地產(chǎn)大佬發(fā)出的感慨，也是國內(nèi)大多數(shù)房地產(chǎn)公司面臨的真實境況。如此低利潤下的地產(chǎn)開發(fā)，項目的稅務(wù)管理顯得更加重要，可以這么說，在資金成本一定的情況下，一個項目的稅務(wù)管理水平，決定了這個項目最終是賺錢還是虧損。       

?  房地產(chǎn)行業(yè)開發(fā)周期長，涉及稅收政策復(fù)雜。從拿地、融資、報建、開發(fā)、預(yù)售、交房到尾盤處理，每一個環(huán)節(jié)的每一個細節(jié)上，處理不慎，就會埋下稅收的隱患。君不見，很多地產(chǎn)項目，由于不重視過程的稅務(wù)管理，到最后，該退的土增稅退不了；增值稅、所得稅超預(yù)繳嚴重；稅務(wù)風(fēng)險一大堆，很容易被稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對和稅務(wù)稽查。       

? “別人掉過的坑，我們要繞著走”。本課程結(jié)合房地產(chǎn)項目的開發(fā)流程，為您全程展現(xiàn)項目管理中88個稅收“陷阱”，并提供規(guī)避與籌劃之路徑。豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，深動的典型案例，透徹的政策講解，助你地產(chǎn)稅務(wù)管理“全程無憂”。

【主講專家】楊春根：在省市區(qū)稅務(wù)系統(tǒng)工作近30年，財經(jīng)大學(xué)校外碩導(dǎo)。擅長資

本運作、企業(yè)并購重組及房地產(chǎn)稅務(wù)管理及高端稅務(wù)籌劃。長期從事稅收政策研究，理論功底深厚，在《中國稅務(wù)報》等媒體發(fā)表文章近百篇，著有《企業(yè)并購重組稅務(wù)處理規(guī)則與實務(wù)應(yīng)用》、《房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)特點、風(fēng)險與規(guī)避》等暢銷書籍。長期為注冊稅務(wù)師協(xié)會、注冊會計師協(xié)會、律師協(xié)會、稅務(wù)干部、企業(yè)高管和財務(wù)人員提供培訓(xùn)服務(wù)，累計線下培訓(xùn)千余場。講課風(fēng)格幽默風(fēng)趣，講課內(nèi)容貼近實務(wù)，善于把復(fù)雜的稅收問題用最通俗的語言進行表達，深受學(xué)員的好評。

【課程大綱】

一、房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)特點與稅務(wù)風(fēng)險

1．房地產(chǎn)行業(yè)特點與稅務(wù)特殊之處

2．三大稅種的邏輯與痛點

3．房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險與規(guī)避

二、房地產(chǎn)行業(yè)的股權(quán)架構(gòu)、資產(chǎn)架構(gòu)

1．開發(fā)模式：母子、總分

2．集團公司與關(guān)聯(lián)交易

3．房地產(chǎn)行業(yè)的股權(quán)架構(gòu)、資產(chǎn)架構(gòu)中的稅務(wù)問題

三、拿地環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險與稅務(wù)優(yōu)化

1．土地招拍掛中的稅務(wù)風(fēng)險與規(guī)避

2．土地出讓金返還的稅務(wù)處理與風(fēng)險

3．土地招拍掛中的額外拿地條件

4．配建保障房的稅務(wù)處理與風(fēng)險

5．城市更新中的稅務(wù)問題與風(fēng)險

6．回遷安置房的稅務(wù)處理

7．置換地的稅務(wù)風(fēng)險

8．以股權(quán)收購方式拿地的稅務(wù)處理與風(fēng)險

9．在建工程收購的稅務(wù)問題

10．資產(chǎn)剝離的幾種方式

11．法拍地的稅務(wù)風(fēng)險與規(guī)避

12．合作開發(fā)與合作建房的稅務(wù)處理與風(fēng)險

13．委托代建的稅務(wù)問題與風(fēng)險

14．土地使用稅的稅務(wù)風(fēng)險

四、報批報建與建設(shè)預(yù)售階段的稅務(wù)處理

1．報批報建過程中應(yīng)注意的稅務(wù)問題

2．精裝修的稅務(wù)處理與風(fēng)險

3．印花稅法實施后的稅務(wù)風(fēng)險與管控

4．幾種特殊銷售模式下的稅務(wù)風(fēng)險

5．房地產(chǎn)行業(yè)的留抵退稅

6．如何解決增值稅超預(yù)繳？

7．如何解決企業(yè)所得稅超“預(yù)繳”?

8．如何做好土地增值稅的預(yù)繳

9．房產(chǎn)稅的處理與風(fēng)險

五、完工交付階段

1．竣工備案對稅收影響 

2．土地款抵減對各稅種的影響 

3．企業(yè)所得稅的成本分攤 

4．企業(yè)所得稅的稅前扣除原則和扣除憑證 

5．以后年度取得的發(fā)票能否追溯調(diào)整? 

6．土地增值稅清算補稅情形下的企業(yè)所得稅退稅 

7．完工未售物業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險

六、土地增值稅清算

1．土地增值稅清算時點

2．土地增值稅的清算單位和計算單位

3．土地增值稅角度的開發(fā)成本6大明細

4．土地增值稅土地成本的分攤

5．房地產(chǎn)企業(yè)其他成本的分攤方法

6．地下車位的土地增值稅處理

7．土地增值稅上的利息和稅金的扣除

8．轉(zhuǎn)讓價格偏低

9．清算期間和清算后的土地增值稅計算和申報

10．舊房的土地增值稅計算

11．工業(yè)廠房開發(fā)的稅收問題

七、房地產(chǎn)行業(yè)的個人所得稅

1．房地產(chǎn)公司的個人所得稅風(fēng)險與規(guī)避（內(nèi)）

2．房地產(chǎn)公司的個人所得稅風(fēng)險與規(guī)避（外）

3．房地產(chǎn)行業(yè)資本運作中的個稅與風(fēng)險符

八、房地產(chǎn)行業(yè)融資的稅務(wù)處理

1．房地產(chǎn)行業(yè)常規(guī)融資方式的稅務(wù)風(fēng)險與規(guī)避：銀行貸款、集團內(nèi)資金往來、信托融資

2．房地產(chǎn)行業(yè)幾種創(chuàng)新融資方式的稅務(wù)風(fēng)險與規(guī)避： 資產(chǎn)證券化（CMBS）、

不動產(chǎn)投資信托基金（REITs）