全面預(yù)算管理與案例分析

課程收益

2 全面了解什么是全面預(yù)算管理、全面預(yù)算管理流程

2 全面了解全面預(yù)算的編制原則及編制依據(jù)

2 全面了解全面預(yù)算管理的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作

2 全面了解全面預(yù)算管理的各項(xiàng)組織工作

2 全面了解全面預(yù)算的編制

2 全面了解全面預(yù)算的實(shí)施

2 全面了解預(yù)算的編制方法

2 全面了解推行全面預(yù)算管理可能存在的難點(diǎn)及解決方法

2 用央企、地方國資、地方國企、民企全面預(yù)算管理來進(jìn)行講解

課程對象：董事長、總裁/總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官/財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、企業(yè)中高層、財(cái)務(wù)人員、預(yù)算人員等

課程特色：實(shí)戰(zhàn)派風(fēng)格、針對性強(qiáng)、追求“落地”文化

客戶代表：公開課、中國檢驗(yàn)廣州公司、駝人集團(tuán)、浙江能源、貴州建投、賽諾集團(tuán)、中興通信、東風(fēng)汽車、雷沃重工、貴州中煙

課程大綱

模塊一  全面預(yù)算管理概述

n 全面預(yù)算管理的內(nèi)涵

n 全面預(yù)算管理的特點(diǎn)

n 全面預(yù)算管理的模式

n 全面預(yù)算的編制原則

n 全面預(yù)算的編制依據(jù)

n 全面預(yù)算的基本框架

n 全面預(yù)算的不同分類

【學(xué)員討論】集團(tuán)公司如何選擇全面預(yù)算管理模式?

模塊二  全面預(yù)算管理的準(zhǔn)備

【案例導(dǎo)入】樂百氏集團(tuán)的全面預(yù)算管理

n 全面預(yù)算管理與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算

n 全面預(yù)算管理模式與企業(yè)戰(zhàn)略

n 全面預(yù)算管理技術(shù)支持與企業(yè)預(yù)算文化

n 全面預(yù)算管理氣氛與員工素質(zhì)

n 全面預(yù)算管理基礎(chǔ)與組織架構(gòu)

n 全面預(yù)算管理目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)

【學(xué)員討論】如何做好你企業(yè)的全面預(yù)算管理準(zhǔn)備工作?

模塊三  全面預(yù)算管理的組織

n 全面預(yù)算管理組織架構(gòu)

n 預(yù)算管理機(jī)構(gòu)職責(zé)

n 預(yù)算單位職責(zé)

n 工作流程

模塊四  全面預(yù)算的編制

n 銷售預(yù)算

n 生產(chǎn)預(yù)算

n 采購預(yù)算

n 職工薪酬預(yù)算

n 制造費(fèi)用預(yù)算

n 期末存貨預(yù)算

n 產(chǎn)品成本預(yù)算

n 銷售費(fèi)用預(yù)算

n 管理費(fèi)用預(yù)算

n 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算

n 固定資產(chǎn)投資預(yù)算

n 權(quán)益性投資預(yù)算

n 現(xiàn)金預(yù)算

n 損益表預(yù)算

n 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算

n 現(xiàn)金流量表預(yù)算

【案例分析】銷售預(yù)算編制案例

【案例分析】生產(chǎn)預(yù)算編制案例

【案例分析】采購預(yù)算編制案例

【案例分析】全面預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)模板介紹

模塊五  全面預(yù)算管理的實(shí)施

n 目標(biāo)制定

n 預(yù)算編制

n 預(yù)算控制

n 預(yù)算分析

n 預(yù)算反饋

n 預(yù)算調(diào)整

n 預(yù)算考核

【案例分析】5種預(yù)算指標(biāo)確定方法案例分享

【案例分析】比較分析法案例

【案例分析】因素分析法案例

【學(xué)員討論】如何控制你單位的預(yù)算?

模塊六  預(yù)算的編制方法

n 固定預(yù)算

n 彈性預(yù)算

n 滾動預(yù)算

n 零基預(yù)算

n 概率預(yù)算

【案例分析】5個預(yù)算編制案例分享

模塊七  全面預(yù)算管理的難點(diǎn)與解決方法

n 預(yù)算準(zhǔn)備階段存在的難點(diǎn)與解決方法

n 預(yù)算組織階段存在的難點(diǎn)與解決方法

n 預(yù)算編制階段存在的難點(diǎn)與解決方法

n 預(yù)算實(shí)施階段存在的難點(diǎn)與解決方法

【學(xué)員討論】你單位全面預(yù)算管理存在的難點(diǎn)與答疑

模塊八  案例分析

n 中國石化的全面預(yù)算管理

? 中國石化開展全面預(yù)算管理做了哪些準(zhǔn)備工作？

? 中國石化是如何對分子公司、事業(yè)部、職能部門進(jìn)行管控的？

? 中國石化是如何開展全面預(yù)算管理工作的？

? 中國石化是如何通過全面預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合的？

? 全面預(yù)算管理工作的實(shí)施效果評估

? 全面預(yù)算管理工作存在主要問題

n 江蘇××國資委的全面預(yù)算管理

? 全面預(yù)算管理流程

? 全面預(yù)算指標(biāo)的確定

? 全面預(yù)算指標(biāo)的考核

? 全面預(yù)算管理工作的實(shí)施效果評估

? 全面預(yù)算管理工作存在主要問題

n 廣東××地方國企的全面預(yù)算管理

? 全面預(yù)算準(zhǔn)備工作

? 全面預(yù)算管理流程

? 全面預(yù)算指標(biāo)的確定

? 全面預(yù)算的編制

? 全面預(yù)算指標(biāo)的考核

? 全面預(yù)算管理工作的實(shí)施效果評估

? 全面預(yù)算管理工作存在主要問題

n 廣東僑興集團(tuán)（民企）的全面預(yù)算管理

? 全面預(yù)算準(zhǔn)備工作

? 全面預(yù)算管理流程

? 全面預(yù)算指標(biāo)的確定

? 全面預(yù)算的編制

? 全面預(yù)算指標(biāo)的考核

? 全面預(yù)算管理工作的實(shí)施效果評估

? 全面預(yù)算管理工作存在主要問題