金稅四期下不容忽視的“小稅種”內(nèi)訓培訓課程

【課程背景】

當前，中國稅務領域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，納稅人的數(shù)據(jù)透明共享，稅務違規(guī)成本與風險逐年增大，需要企業(yè)財務人員不斷提升專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，突破固有思維，從容面對挑戰(zhàn)，更快適應政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

在工作與生活中，您是否有過以下思考：

?  金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下我們納稅人處于什么樣的稅收環(huán)境？

?  新個人所得稅改革的主要變化是什么？

?  個人所得稅的綜合所得包括哪些項目，如何正確理解專項附加扣除？

?  什么樣的人需要做個人所得稅的匯算清繳？

?  什么業(yè)務需要交印花稅，實務中的誤區(qū)太多，如何甄別？

?  房產(chǎn)稅的涉稅風險很高，如何防范？

?  稅務稽查都重點關注哪些小稅種？

?  ……

本課程通過深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國各個小稅種的具體政策規(guī)定，以日常業(yè)務與生活案例為背景，結合實務中常見的誤區(qū)，生動全面地引導學員快速融入到具體涉稅業(yè)務的管控角色中，積極主動規(guī)避稅收風險，合理合法進行稅務籌劃，有效提升企業(yè)價值，成為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的財稅管理人才。

【課程收益】

?  了解企業(yè)當前所處的稅收環(huán)境，充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢

?  掌握國家最新個人所得稅的相關規(guī)定，專項附加扣除的具體規(guī)定，以及操作誤區(qū)、綜合所得的計算方法、各類補貼的涉稅問題、匯算清繳申報等在實務中的具體運用

?  掌握印花稅的基礎知識、實務操作誤區(qū)以及風險應對技巧

?  掌握房產(chǎn)稅的計稅基礎可能存在的誤區(qū)以及解決方法

?  掌握稅務稽查對各個小稅種的關注點，有效規(guī)避稅務風險

       （12小時的課程，共分5個知識板塊，60多個業(yè)務場景下的案例剖析，結合現(xiàn)場討論、另贈送1套最新稅收法規(guī)文檔）

【課程特色】以納稅人日常涉稅案例為背景，結合最新稅收法規(guī)，課程落地；專業(yè)嚴謹、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實務性強，能即學即用。

【課程對象】

?  企業(yè)出納人員、會計人員、財務主管、財務經(jīng)理、財務總監(jiān)等財務管理人員；

?  企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務經(jīng)理、稅務總監(jiān)等人員

?  企業(yè)的業(yè)務基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程時間】6-12 小時

【課程大綱】

一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？

1、涉稅風險及其表現(xiàn)形式

2、當前稅收環(huán)境簡介

金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新出臺的稅收政策法規(guī)

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場討論

二、新個人所得稅法如何在實務中進行準確的應用？

1、2019年起實施的最新規(guī)定講解

?  個人所得稅征收范圍及應稅所得的規(guī)定

?  稅率的相關規(guī)定

?  專項附加扣除的詳細解讀：

子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人

?  具體計算方法講解

?  最新規(guī)定：什么人暫不預扣預繳個稅？哪些人需要匯算清繳 ？

2、特殊業(yè)務在實務操作中的注意事項

?  各類補貼的涉稅問題：交通補貼、通訊補貼、出差補貼、誤餐補助等

?  全年一次獎金

?  個人股權轉讓的涉稅處理

?  解除勞動合同補償金的個稅問題

?  取得代扣個稅手續(xù)費的稅會處理

?  偶然所得的涉稅風險剖析及籌劃

3、稅務稽查的關注點及案例分享

?  股東借款

?  盈余公積或未分配利潤轉增資本

?  以報銷方式少扣員工個稅

?  靈活用工平臺進行稅籌的風險點

?  其他需要關注的重點問題

4、稅收優(yōu)惠

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問+練習、圖表+工具

三、印花稅都有哪些具體規(guī)定？

1、基礎知識

?  納稅義務人

?  稅目稅率表

?  應納稅額的計算

?  納稅義務發(fā)生時間、納稅地點、納稅方法、納稅期限的規(guī)定

?  違章處罰

2、實務難點問題

?  印花稅的核定征收

?  不交印花稅或免稅的30多種情形舉例

?  國外簽訂的應稅合同何時繳納印花稅

?  個人轉讓認繳未實際出資的股權是否繳納印花稅

?  免稅是否需要進行申報？

3、應納稅額計算的注意事項及復核技巧

?  計稅依據(jù)的特殊規(guī)定

?  風險管理與核對注意事項

?  印花稅在實務中的常見誤區(qū)

?  印花稅規(guī)劃要點

4、稅收優(yōu)惠

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問+練習、圖表+工具

四、如何準確把握房產(chǎn)稅計稅基礎的相關規(guī)定？

1、房產(chǎn)稅基礎知識

2、實務難點與涉稅風險

?  原值包括范圍，土地是否計入房產(chǎn)原值

?  地下建筑物是否繳納房產(chǎn)稅

?  免租期房產(chǎn)稅的計算

?  裝修費用是否進房產(chǎn)原值

?  已經(jīng)提滿折舊的房產(chǎn)是否要交房產(chǎn)稅

?  未竣工驗收但已實際使用的房產(chǎn)是否繳納房產(chǎn)稅

3、稅務稽查案例

4、稅收優(yōu)惠

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問+練習、圖表+工具

五、企業(yè)日常還會涉及哪些小稅種？

1、城鎮(zhèn)土地使用稅

2、車船稅

3、環(huán)保稅

4、車輛購置稅

5、三項附加稅費

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問+練習、工具