全電時代企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理與納稅籌劃技巧內(nèi)訓(xùn)培訓(xùn)課程

【課程背景】

當(dāng)前，中國稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，企業(yè)所處的宏觀環(huán)境不斷發(fā)生變化，2022年國家政策法規(guī)密集出臺，在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險逐年增大，企業(yè)如何應(yīng)對稅務(wù)部門越來越嚴(yán)的征管和稽查？需要企業(yè)財務(wù)人員不斷提升專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，將稅務(wù)風(fēng)險管控作為日常管理的重點，提前進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險的自查，采用科學(xué)的方法進(jìn)行納稅籌劃、及時享受國家減稅降費的紅利，有效降低稅務(wù)風(fēng)險，推動企業(yè)健康發(fā)展！

在工作中，您是否有過以下思考：

?  金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？

?  稅務(wù)稽查的重災(zāi)區(qū)在哪？稽查怎么選中我的？如何維護自身合法權(quán)益 ？

?  企業(yè)的哪些經(jīng)營行為會被稅務(wù)重點關(guān)注？一張廢紙給企業(yè)帶來怎樣的風(fēng)險？

?  “以數(shù)治稅”嚴(yán)征嚴(yán)管背景下，2022年都有哪些新政出臺？

?   “薇婭”稅案帶來的思考，未來哪些行業(yè)會被重點關(guān)注？

?  如何杜絕籌劃誤區(qū)，防止違規(guī)籌劃？

?  如何充分享受政策紅利，合法進(jìn)行納稅籌劃？

本課程深入淺出地講解了當(dāng)前信息科技快速發(fā)展下的金稅四期系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)與人工智能下的宏觀環(huán)境，我國稅收優(yōu)惠與嚴(yán)征嚴(yán)管并存環(huán)境下的最新稅收政策法規(guī)，近期出現(xiàn)的稽查大案進(jìn)行剖析 ，使學(xué)員能夠充分地了解和把握稅務(wù)稽查難點、重點；生動全面地引導(dǎo)學(xué)員學(xué)會如何防范稽查風(fēng)險，如何與稅務(wù)機關(guān)高效溝通，有理有據(jù)有節(jié)地為企業(yè)爭取合法權(quán)益。

同時結(jié)合企業(yè)日常經(jīng)營中常見的主要稅種涉稅風(fēng)險規(guī)避與納稅籌劃技巧，以日常經(jīng)營相關(guān)的涉稅案例為背景，結(jié)合企業(yè)老板與財務(wù)人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，生動全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到企業(yè)具體涉稅業(yè)務(wù)的管控角色中，積極主動規(guī)避稅收風(fēng)險，掌握合理合法的納稅籌劃技巧和方法，助力企業(yè)財稅管理人員快速提升知識儲備和實戰(zhàn)技能，突破固有思維拒絕野蠻避稅，充分享受國家稅收紅利，切實降低企業(yè)稅負(fù)，有效提高企業(yè)經(jīng)濟利益與核心競爭力，保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康的發(fā)展！

【課程收益】

?  了解當(dāng)前的稅收環(huán)境與企業(yè)管理層風(fēng)險意識較弱的狀況，理解企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險自查的必要性，充分認(rèn)識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢

?  熟悉宏觀層面稅務(wù)重點關(guān)注的企業(yè)經(jīng)營行為，明確企業(yè)自查的方向

?  把握國家最新稅收政策，針對重要稅種的涉稅風(fēng)險的學(xué)習(xí)，進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險常態(tài)化的管理與應(yīng)對，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險

?  把握納稅評估與稅務(wù)稽查時需要關(guān)注的事項、需要準(zhǔn)備的資料以維護自身合法權(quán)益

?  激發(fā)學(xué)員在日常工作環(huán)境中保持謹(jǐn)慎，涉稅風(fēng)險管控要從小事做起

?  把握納稅籌劃的基本方法與原理，在合規(guī)合法的前提下進(jìn)行納稅籌劃

?  掌握各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中增值稅與企業(yè)所得稅的面臨的常見風(fēng)險規(guī)避方法與應(yīng)對技巧

?  掌握高管薪酬的在個人所得稅方面的納稅籌劃思路

?  掌握印花稅與房產(chǎn)稅的納稅籌劃技巧

       （12小時的課程，共分三大知識板塊，80多個業(yè)務(wù)場景下的財稅處理與案例，結(jié)合現(xiàn)場討論、另贈送1套最新稅收法規(guī)文檔、1套最新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》文檔）

【課程特色】以當(dāng)前我國稅制改革與企業(yè)日常涉稅案例為背景，結(jié)合最新稅收法規(guī)與會計準(zhǔn)則，深挖企業(yè)難點痛點問題；課程落地；專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實務(wù)性強，能學(xué)以致用。

【課程對象】

?  企業(yè)出納人員、會計人員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等財務(wù)管理人員；

?  企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員

?  企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程時間】12小時

【課程大綱】

納稅籌劃第一步——知已知彼、合法合規(guī)

第一部分、當(dāng)前我國“以數(shù)治稅”下的嚴(yán)征嚴(yán)管的大環(huán)境

一、稅務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型給企業(yè)帶來什么影響？

1.什么是金稅工程？如何理解“以數(shù)治稅”？

2.金稅三期、金稅四期系統(tǒng)的特點；金稅系統(tǒng)的強大功能

3.金稅系統(tǒng)的監(jiān)管機制

?  技術(shù)環(huán)境：“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”模式

?  “反洗票”系統(tǒng)

?  “智慧稽查”2.0系統(tǒng)：網(wǎng)絡(luò)爬蟲與百度地圖

?  智能分析平臺——畫像功能

?  取消稅管員

?  警稅合成作戰(zhàn)中心

4.監(jiān)管手段的實現(xiàn)方法

?  發(fā)票開具管理

?  各部門信息共享，聯(lián)網(wǎng)查稅

?  強化稅務(wù)管理，通報有關(guān)部門，采取懲戒措施

?  運用大數(shù)據(jù)進(jìn)行稅務(wù)評估、稅務(wù)檢查

?  五步法+大數(shù)據(jù)：稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管

二、金稅四期預(yù)警高風(fēng)險事項與稅負(fù)管理

1. 我國企業(yè)管理層對涉稅風(fēng)險管理的忽視

2. 企業(yè)存在的涉稅風(fēng)險分析

3. 金稅四期預(yù)警的高風(fēng)險項目

虛假空殼公司、長期零申報、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負(fù)率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯誤、異常申報、常虧不倒、經(jīng)營業(yè)務(wù)異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等。

4. 收到稅負(fù)率異常預(yù)警怎么應(yīng)對？

三、如何應(yīng)對納稅評估與稅務(wù)稽查？

1. 什么是納稅評估

2、納稅評估的主要依據(jù)及數(shù)據(jù)來源

3. 納稅評估的定量分析與定性分析

4. 收到風(fēng)險預(yù)警通知書怎么辦

5. 稅務(wù)稽查的環(huán)節(jié)、方向、套路、后果

?  稅務(wù)稽查局是什么樣的部門？這什么選中我？

?  稅務(wù)稽查的環(huán)節(jié)：選案、實施稽查、審理、執(zhí)行

?  稅務(wù)稽查的套路

?  如何應(yīng)對稅務(wù)稽查保護自身合法權(quán)益？

?  稅務(wù)稽查應(yīng)對的四個維度：心理上應(yīng)對、策略上應(yīng)對、戰(zhàn)術(shù)上應(yīng)對、落實上應(yīng)對

    （預(yù)約時如何接待、進(jìn)場后如何接待、匯報時如何接待、檢查中如何接待）

?  稅務(wù)稽查處理后果

?  大數(shù)據(jù)稽查案例

6、小細(xì)節(jié)，大風(fēng)險——財務(wù)人員日常工作中應(yīng)特別注意的問題

納稅籌劃第二步——充分享受國家政策紅利，巧用稅收優(yōu)惠政策

第二部分、2022年最新稅收優(yōu)惠政策解讀

一、固定資產(chǎn)折舊的優(yōu)惠政策匯總

1、固定資產(chǎn)加速折舊的政策解讀

2、單位價值500萬以下、500萬以上的一次性扣除情形、需要留存什么資料？

3、制造業(yè)加速折舊的特殊規(guī)定

4、中小微企業(yè)設(shè)備器具所得稅稅前扣除有關(guān)政策

5、折舊的稅會差異與匯算清繳報表的填寫

二、中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策匯總

1、小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠

2、小規(guī)模納稅人的稅收優(yōu)惠政策匯總
3、小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策

4、制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費

5、科技型中小企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例提高

三、增值稅的稅收優(yōu)惠政策匯總

1、生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計抵減政策

2、增值稅留抵稅額大規(guī)模退稅

四、個人所得稅

1、增加一項個人所得稅專項附加扣除

2、延續(xù)實施全年一次性獎金等個人所得稅優(yōu)惠

五、其他優(yōu)惠政策匯總

1、預(yù)繳多繳的企業(yè)所得稅稅款直接申請退稅，不再抵稅

2、2月15日，國常會新規(guī)速遞！

3、2022年延續(xù)社保優(yōu)惠政策

4、延長部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限

5、央行最新通知！“個人存取現(xiàn)金超5萬需登記”暫緩實施！

6、部分乘用車免購置稅

六、新《印花稅法》2022.7.1起實施，都有哪些重要變化？

七、近年新規(guī)補充

1、取消360天認(rèn)證期限

2、專用發(fā)票丟失可用復(fù)印件入賬

3、取消欠稅與滯納金的“配比”繳納要求

4、制造業(yè)企業(yè)研究開發(fā)費加計扣除比例提高

納稅籌劃第三步——政策角度的合法籌劃方法與實戰(zhàn)技巧

第三部分、企業(yè)涉稅風(fēng)險防范與納稅籌劃技巧

一、如何理解納稅籌劃在實務(wù)中的重要性與誤區(qū)？

1 、什么是納稅籌劃

2、 納稅籌劃的必要性及實務(wù)中的誤區(qū)

3、 納稅籌劃與偷稅、避稅的區(qū)別及不同后果

4、 靈活用工平臺爆雷風(fēng)險

5、 微婭為什么被稅務(wù)稽查？個人獨資企業(yè)還能不能做？未來哪些行業(yè)會被重點關(guān)注？

6、 老板購買字畫文物的籌劃方法可行嗎？

7、 如何躲開納稅籌劃的“坑”，警惕：大量咨詢費、管理費、服務(wù)發(fā)票！ 

8、 找稅籌專家肯定萬無一失？

二、納稅籌劃的主要方法有哪些？

?  身份籌劃法、稅基籌劃法、稅率籌劃法、稅收優(yōu)惠籌劃法、會計政策籌劃法、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃法、遞延納稅籌劃法、臨界點籌劃法、重組籌劃法等

三、企業(yè)設(shè)立階段如何進(jìn)行風(fēng)險管理與納稅籌劃？

1、納稅人身份的選擇

?  個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、法人企業(yè)

?  總分公司與母子公司

?  一般納稅人與小規(guī)模納稅人

2、稅收優(yōu)惠政策

?  特殊行業(yè)、特定區(qū)域、特定行為、特殊時期的稅收優(yōu)惠

四、如何進(jìn)行增值稅的風(fēng)險管理與納稅籌劃？

1、了解增值稅：納稅人、征稅范圍、稅率、計稅依據(jù)

2、采購活動的風(fēng)險管理與納稅籌劃

?  購貨對象的籌劃

?  進(jìn)項稅額抵扣的籌劃

?  不得抵扣的進(jìn)項稅額如何籌劃

?  走逃失聯(lián)發(fā)票的防范與應(yīng)對

?  三流一致的判斷及稅務(wù)處理技巧

?  滯留票的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對

3、銷售活動的風(fēng)險防范與納稅籌劃

?  銷售額與價外費用、視同銷售

?  混合銷售與兼營的籌劃技巧

?  一般計稅方法與簡易計稅方法的選擇

?  納稅義務(wù)發(fā)生時間的籌劃，不同方式下如何延遲納稅

?  起征點的籌劃

?  預(yù)收賬款預(yù)繳稅款

?  代收代付款項的籌劃

?  違約金的稅務(wù)處理

4、充分利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行納稅籌劃

五、如何進(jìn)行企業(yè)所得稅的風(fēng)險管理與納稅籌劃？

1、了解企業(yè)所得稅：

?  納稅人、稅率、征收方式、

?  交稅依據(jù)

?  季度或月度預(yù)繳時的風(fēng)險與籌劃技巧

2、 收入總額的風(fēng)險管理與納稅籌劃

?  企業(yè)所得稅的收入確認(rèn)時間

3、 扣除項目的風(fēng)險管理與納稅籌劃

?  稅前可以扣除的項目、限額扣除、不得扣除的具體規(guī)定與誤區(qū)

?  跨年發(fā)票、不合規(guī)發(fā)票、未取得發(fā)票、個人抬頭發(fā)票、費用分割單如何籌劃

?  稅前扣除票據(jù)的風(fēng)險防范

?  集團內(nèi)部資金往來、借款環(huán)節(jié)（資金借貸合同）的稅涉問題與籌劃

?  餐費在不同情形下的財稅處理籌劃、與業(yè)務(wù)宣傳費的辨析

4、  慈善捐贈扣除的新規(guī)定與籌劃方法

5、 資產(chǎn)發(fā)生損失需要收集的資料

6、 用足五年虧損彌補期進(jìn)行籌劃

7、 充分利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃

六、如何進(jìn)行個人所得稅的風(fēng)險管理與納稅籌劃？

1、全年一次獎金、臨界點的籌劃

2、股東個人借款的籌劃

3、企業(yè)為股東個人購買房產(chǎn)汽車等個人財產(chǎn)

4、為職工支付的各類補貼是否扣稅？

5、提高福利降工資的籌劃技巧

6、改變合同支付內(nèi)容進(jìn)行籌劃

7、商業(yè)折扣籌劃

8、高管薪酬激勵的籌劃

9、臨時工報酬的籌劃

10、社保入稅后如何籌劃

七、如何進(jìn)行小稅種的風(fēng)險管理與納稅籌劃？

1、印花稅

?  了解印花稅：計稅原理、基礎(chǔ)知識、稅率規(guī)定

?  印花稅的實務(wù)誤區(qū)

ü  不需要貼印花稅的情形及操作誤區(qū)

ü  注冊資本認(rèn)繳制下的印花稅如何申報

?  印花稅的籌劃技巧

ü  避免成為印花稅納稅人

ü  壓縮金額籌劃法

ü  合理運用合同估計金額的正常幅度納稅籌劃

ü  利用不含稅金額簽訂合同的納稅籌劃

ü  遞延納稅的籌劃方法

ü  將合同中的項目分別記載進(jìn)行籌劃

ü  減少流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)避免重復(fù)征稅

2、房產(chǎn)稅

?  了解房產(chǎn)稅

?  房產(chǎn)稅稽查案例實務(wù)熱點分析

地下建筑物、免租期、已經(jīng)提滿折舊的房產(chǎn)、裝修費用、未竣工驗收但已實際使用的房產(chǎn)

?  簽訂出租房產(chǎn)合同的籌劃技巧

ü  準(zhǔn)確區(qū)分房產(chǎn)稅征收范圍，分別簽訂租賃合同

ü  將出租合同變?yōu)閭}儲合同

ü  免租期的籌劃

ü  減少出租業(yè)務(wù)比例進(jìn)行納稅籌劃

ü  利用房產(chǎn)稅對產(chǎn)權(quán)所有人單一環(huán)節(jié)征收的特點——轉(zhuǎn)租籌劃

ü  利用從價計征和從租計征的不同來合理籌劃

ü  轉(zhuǎn)變房產(chǎn)及附屬設(shè)施的修理方式

ü  利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃

八、實務(wù)熱點案例剖析與跨稅種演練

1、無償贈送客戶禮品涉稅風(fēng)險爭議與應(yīng)對

2、買一送一在實務(wù)中的涉稅風(fēng)險爭議與應(yīng)對

3、銷售折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓的稅會差異與賬務(wù)處理

4、為員工發(fā)放非貨幣性福利的財稅處理

5、租賃的納稅籌劃

6、私車公用的納稅籌劃

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具