國地稅合并與大數據監(jiān)控下企業(yè)發(fā)展稅務風險控制

課程收益

§ 營改增后稅務風險點梳理與排查

§ 發(fā)票風險全面梳理，合法規(guī)避降低風險

§ 深度分析稽查要點，提前自查防范未然

§ 稅收籌劃空間深度挖掘，最大限度享受節(jié)稅

§ 實戰(zhàn)案例專家有力剖析，推進財務管理規(guī)范

課程大綱（1天）

第一模塊：金稅三期如何對企業(yè)經營行為實施嚴密監(jiān)控

§ “營改增”之透明性

§ “金稅三期”之威力

§ “風險管理”關你什么事？

§ “稅收黑名單”公布及聯合懲戒的重大影響

§   企業(yè)稅務管理轉型升級迫在眉睫

第二模塊：金三監(jiān)控下若干風險點揭示與排查

§ 企業(yè)（供應、生產、銷售）經營發(fā)展中的主要涉稅風險  

§ 營改增后稅務風險點梳理

§ 增值稅納稅申報比對管理規(guī)程出臺的影響

§ 所得稅風險提示服務的主要內容及流程及申報主要指標風險排查；

§ 其他指標風險點揭示

- 長期零申報導致的涉稅風險分析

- 稅務登記信息引發(fā)的涉稅風險分析

- 應備案未備案的涉稅風險分析

§ 稅務稽查若干指標風險點揭示

- 財產清查問題

- 應收應付項目風險分析

- 稅負率風險分析

- 交冤枉稅風險分析

- 多列成本費用風險分析

- 收入不入賬風險分析

- 其他風險指標分析

第三模塊：增值稅發(fā)票風險梳理與控制

§ 增值稅發(fā)票重要政策分析與運用

- 企業(yè)需要臨時用票怎么辦？

- 銷貨退回、銷售折讓如何開發(fā)票？

- 什么情況下開出的發(fā)票可以作廢？

- 一般納稅人丟失“抵扣聯”還可以抵扣稅款么？

- 營改增后企業(yè)開具發(fā)票要特別注意哪些事項？

- 營改增差額征稅企業(yè)如何開具發(fā)票？

- 簡易計稅如何開發(fā)票？

- 哪些情況不得開具專用發(fā)票？

- 哪些情況可以開具紅字發(fā)票？如何辦手續(xù)？

- 為何折扣要開在一張發(fā)票上？

- 哪幾種票據可以抵扣增值稅？

- 哪些小規(guī)模納稅人可以開具專用發(fā)票？

- 最新發(fā)票政策學習

§ 發(fā)票常規(guī)風險梳理

- 營改增后票款貨三流不一致的涉稅風險與規(guī)避

- 超過企業(yè)報銷標準的發(fā)票增值稅如何處理？

- 企業(yè)使用臨時工是否要開發(fā)票？

- 勞務派遣用工發(fā)票如何處理？

- 交際應酬消費發(fā)票如何處理？

- 集團內部統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務的票據處理

- 滯留票有什么樣的影響？如何處理？

§ 發(fā)票風險控制與應對

- 虛開發(fā)票表現形式有哪些？企業(yè)如何防范？

- 取得虛開發(fā)票有哪些表現形式？有什么樣后果？

- 什么是善意取得虛開發(fā)票？有什么樣后果？

- 走逃失聯企業(yè)開具的發(fā)票還可以抵稅么？如何處理？

- 如何控制稅務稽查查稅必查票的風險？

第四模塊：主要稅種及社保風險分析與排查

§ 增值稅主要風險分析

§ 企業(yè)所得稅風險分析與控制

§ 個人所得稅主要風險分析與控制

§ 國地稅合并后社保繳納的風險分析與控制

第五模塊：稅務稽查風險應對

§ “稅務稽查”有哪些新特征？

§ 心理上的應對

§ 戰(zhàn)略上的應對

§ 戰(zhàn)術上的應對