財(cái)務(wù)報(bào)表分析 序列培訓(xùn)教程提綱

培訓(xùn)內(nèi)容：

本培訓(xùn)系列主要立足于中國(guó)企業(yè)實(shí)際，從企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)踐實(shí)操慣例入手，引導(dǎo)學(xué)員循著會(huì)計(jì)信息處理流程，漸次了解會(huì)計(jì)報(bào)表信息形成基本邏輯；基于這樣的認(rèn)知基礎(chǔ)，同時(shí)結(jié)合中國(guó)會(huì)計(jì)實(shí)踐，向?qū)W員系統(tǒng)傳授會(huì)計(jì)報(bào)表分析的方法論體系，從而由淺入深為學(xué)員展示企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)的形成、記錄、分析及報(bào)告的基本流程；在此基礎(chǔ)上，從報(bào)表虛飾技巧與虛假信息甄別、財(cái)務(wù)預(yù)警體系建模與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法、稅務(wù)籌劃與財(cái)務(wù)咨詢、基于報(bào)表的投融資分析與決策、財(cái)務(wù)報(bào)表分析與科學(xué)化信貸營(yíng)銷策略等多個(gè)專題，多層面、有針對(duì)性的引導(dǎo)學(xué)員逐步形成基于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的金融分析思維邏輯與項(xiàng)目審核技巧，從而為我國(guó)商業(yè)銀行信貸分析與決策科學(xué)性與信息化發(fā)展提供一個(gè)便于入手而又不流于膚淺的思維視角。

培訓(xùn)目標(biāo)/效果預(yù)期：

通過(guò)參與本培訓(xùn)教程系列教程，學(xué)員可能循序漸進(jìn)的在如下方面獲得顯著裨益：

第一，深入了解并初步掌握工商企業(yè)會(huì)計(jì)處理的基本操作流程和技巧，從而幫助學(xué)員成為財(cái)務(wù)顧問(wèn)型信貸人員；

第二，基本掌握三大報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表）的編制方法，尤其是現(xiàn)金流量表的編制方法，從而補(bǔ)足信貸從業(yè)人員在此方面的可能的知識(shí)短板；

第三，全面了解財(cái)務(wù)報(bào)表前沿分析方法，并能夠結(jié)合中國(guó)會(huì)計(jì)實(shí)踐，系統(tǒng)全面掌握中國(guó)特色企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法和技巧，為其信貸決策與風(fēng)險(xiǎn)控制提供最為基礎(chǔ)和直接的數(shù)據(jù)和智力支持；

第四，初步掌握從會(huì)計(jì)信息收集、記錄、處理、報(bào)表編制、分析到預(yù)測(cè)等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理全流程操作邏輯，從而為銀行人員實(shí)施基于信貸評(píng)估、投行業(yè)務(wù)等目的之必須的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查提供明晰的調(diào)查與分析邏輯；

第五，系統(tǒng)掌握財(cái)務(wù)報(bào)表的基本邏輯，熟知財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾技巧的基本操作邏輯，據(jù)此透析企業(yè)財(cái)務(wù)造假之實(shí)質(zhì)，為銀行風(fēng)險(xiǎn)分析與管理提供數(shù)量分析基礎(chǔ)；

第六，基于財(cái)務(wù)報(bào)表掌握包括投融資策略、資產(chǎn)證券化操作、稅務(wù)籌劃與合理避稅、信用評(píng)估與評(píng)級(jí)系統(tǒng)的分析與建模邏輯等諸多跨領(lǐng)域金融創(chuàng)新策略的內(nèi)在基本邏輯，為商業(yè)銀行在更寬廣的大金融平臺(tái)上完成資源整合與風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)作儲(chǔ)備更具前沿意義的知識(shí)與理念，從而為我國(guó)商業(yè)銀行由風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移思維向風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)交易等更為積極的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略思路轉(zhuǎn)化拓展空間。

培訓(xùn)提綱：

模塊一 會(huì)計(jì)循環(huán)與會(huì)計(jì)處理的基本邏輯：財(cái)務(wù)報(bào)表信息是如何形成的？

內(nèi)容提綱：

1、財(cái)務(wù)報(bào)告體系簡(jiǎn)介：三大基本報(bào)表、核心附表體系、報(bào)表輔助信息及其他重要信息

2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)六大基本要素簡(jiǎn)介：企業(yè)資源知多少？

3、會(huì)計(jì)循環(huán)與會(huì)計(jì)簿記方法論體系：復(fù)式記賬、會(huì)計(jì)恒等式及企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)

4、會(huì)計(jì)四大基本假設(shè)及其重要性：權(quán)責(zé)發(fā)生制vs收付實(shí)現(xiàn)制

5、會(huì)計(jì)循環(huán)與財(cái)務(wù)盡職調(diào)查方案設(shè)計(jì)

培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)設(shè)計(jì)：0.5天

模塊二 財(cái)務(wù)報(bào)表體系及其背后財(cái)務(wù)信息實(shí)質(zhì)：我們應(yīng)該如何解讀財(cái)務(wù)報(bào)表信息？

內(nèi)容提綱：

1、企業(yè)三大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)的科學(xué)構(gòu)建與深入解析

2、資產(chǎn)負(fù)債表的解讀與剖析：錢從哪里來(lái)？錢到哪兒去了？

1）資產(chǎn)負(fù)債表的財(cái)務(wù)本質(zhì)分析：如何科學(xué)閱讀資產(chǎn)負(fù)債表？

2）資產(chǎn)負(fù)債表的規(guī)模與結(jié)構(gòu)分析方法概述：規(guī)模驅(qū)動(dòng)因素與財(cái)務(wù)比率分析

3）資產(chǎn)負(fù)債表關(guān)鍵項(xiàng)目的深度剖析：富有“中國(guó)特色”的報(bào)表項(xiàng)目解讀之道

2、損益表及利潤(rùn)分配表的解讀與剖析：錢如何生錢的？

1）損益表的編制原理及其結(jié)構(gòu)分析：

2）六大儲(chǔ)備項(xiàng)目是如何影響損益表的？

3）企業(yè)業(yè)績(jī)粉飾技術(shù)大全：如何看待企業(yè)利潤(rùn)？

4）業(yè)績(jī)表現(xiàn)與未來(lái)成長(zhǎng)預(yù)期：企業(yè)的良好業(yè)績(jī)未來(lái)可持續(xù)嗎？

3、現(xiàn)金流量表的編制、分析與解讀：錢如何之為錢？

1）現(xiàn)金流量表對(duì)于信貸分析的意義所在：收益流還是現(xiàn)金流？

2）現(xiàn)金流量表的編制：基于收付實(shí)現(xiàn)視角的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)重新解讀

3）現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)分析：三大現(xiàn)金流應(yīng)該如何匹配？

4）營(yíng)運(yùn)資本深入分析：利潤(rùn)至上vs現(xiàn)金為王

4、合并報(bào)表視角下的企業(yè)財(cái)務(wù)分析：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與資本運(yùn)作

1）企業(yè)是如何將資產(chǎn)轉(zhuǎn)出企業(yè)的？

2）企業(yè)是如何玩轉(zhuǎn)表內(nèi)融資和表外融資的？

3）企業(yè)是如何避稅的？

培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)設(shè)計(jì)：1-2天

模塊三 財(cái)務(wù)報(bào)表的分析及其應(yīng)用：如何應(yīng)該如何分析財(cái)務(wù)信息？

1、基于權(quán)責(zé)發(fā)生制的傳統(tǒng)信貸財(cái)務(wù)指標(biāo)分析體系

1）商業(yè)銀行“三性”分析：安全性、流動(dòng)性、收益性

2）客戶業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)與利潤(rùn)質(zhì)量分析

3）客戶綜合業(yè)績(jī)分析：杜邦分析、成長(zhǎng)性分析及其他

2、基于現(xiàn)金流量思想的客戶信貸分析指標(biāo)體系

1）現(xiàn)金流量表觀與信貸分析

2）企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流分析與信貸還款計(jì)劃的科學(xué)設(shè)計(jì)

3）自由現(xiàn)金流思想與銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念

3、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析體系的應(yīng)用及其局限性

1）風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)識(shí)別、舞弊紅旗標(biāo)志與財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系

2）財(cái)務(wù)前景分析、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)、企業(yè)成長(zhǎng)前景與信貸資金安全性

3）基于財(cái)務(wù)報(bào)表的業(yè)務(wù)分析與信用評(píng)級(jí)技術(shù)

4）財(cái)務(wù)指標(biāo)分析的局限性及其風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)設(shè)計(jì)：1-2天

模塊四 財(cái)務(wù)報(bào)表的專題分析：我們能從財(cái)務(wù)報(bào)表信息中獲得哪些啟示？

內(nèi)容提綱：

1. 表外融資的識(shí)別、分析與策略設(shè)計(jì)

2. 資產(chǎn)項(xiàng)目分析、資產(chǎn)證券化與基于資產(chǎn)項(xiàng)目的金融創(chuàng)新

3. 關(guān)聯(lián)交易的識(shí)別、評(píng)測(cè)與相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理

4. 合理避稅與稅務(wù)籌劃技巧

5. 基于財(cái)務(wù)報(bào)表的項(xiàng)目評(píng)估、項(xiàng)目投融資決策與創(chuàng)新產(chǎn)品設(shè)計(jì)

6. 基于企業(yè)有形資產(chǎn)的資本運(yùn)作策略與技巧：融資租賃、杠桿租賃、銀團(tuán)貸款及其他

7. 如何實(shí)施財(cái)務(wù)盡職調(diào)查？

8. 基于不同目的的財(cái)務(wù)報(bào)表編制技巧及相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀方法：IPO、股權(quán)融資、債券融資及其他

培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)設(shè)計(jì)：具體培訓(xùn)時(shí)間長(zhǎng)短，取決于相關(guān)專題培訓(xùn)預(yù)期深度，每個(gè)專題預(yù)計(jì)約半天至一天的培訓(xùn)時(shí)間。