財(cái)務(wù)管控和經(jīng)營分析

培訓(xùn)收益

?全面認(rèn)識(shí)在企業(yè)集團(tuán)管控中財(cái)務(wù)管理的作用和價(jià)值
?理解和學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理體系變革的設(shè)計(jì)思路、歷程、方法
?理解和學(xué)習(xí)先進(jìn)的企業(yè)管理思維方式和財(cái)務(wù)管理模式
?掌握解決企業(yè)集團(tuán)管控和財(cái)務(wù)管理難題的管理思路和模式
?獲取構(gòu)建適合企業(yè)發(fā)展的業(yè)財(cái)融合和財(cái)務(wù)分析體系方法和工具
?財(cái)務(wù)管理體系變革的成功經(jīng)驗(yàn)和案例分享

?如何才能讓財(cái)務(wù)變革驅(qū)動(dòng)企業(yè)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新？

課程內(nèi)容

重新審視財(cái)務(wù)管理

 當(dāng)今企業(yè)已經(jīng)從資金短缺時(shí)代過渡到流動(dòng)性過剩時(shí)代、新經(jīng)濟(jì)推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型；1、傳統(tǒng)財(cái)務(wù)，從資金角度認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理，研究資金運(yùn)動(dòng)，關(guān)注融資、投資、股利分配過程等； 現(xiàn)代財(cái)務(wù)，從資源角度認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理，研究資源配置，更關(guān)注產(chǎn)權(quán)交易及契約活動(dòng)等；
2、財(cái)務(wù)是現(xiàn)金、契約和信息的函數(shù)；其記錄經(jīng)營管理過程、平衡利益相關(guān)者矛盾，撐開利潤空間，提高資源配置效率，提升企業(yè)價(jià)值。

模塊一：企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)：企業(yè)價(jià)值最大化

一、價(jià)值最大化的管理工具

n EVA（經(jīng)濟(jì)增加值）

n WACC（加權(quán)平均資本成本）

n ROIC（投入資本回報(bào)率）

n 自由現(xiàn)金流

n DCF（現(xiàn)金流折現(xiàn)）

n NPV（財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值）

二、企業(yè)業(yè)務(wù)模式和核心競爭力分析

1、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃三要素和SWOT分析

2、業(yè)務(wù)模式“七巧板”

3、哈佛財(cái)務(wù)分析框架

4、企業(yè)核心競爭力培養(yǎng)

n 成本領(lǐng)先

n 差異化

n 集中性

5、合理定位

三、經(jīng)營活動(dòng)分析方法論

1. 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析法

2. 比較分析法

3. 趨勢分析法

4. 因素分析法

5. 敏感度分析法

6. 競情分析法

四、企業(yè)如何營造持續(xù)性的贏利結(jié)構(gòu)？

1. 最佳資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

2. 營運(yùn)預(yù)測

3. 最佳現(xiàn)金流預(yù)測：營運(yùn)資本管理

4. 直觀的量本利分析

5. 產(chǎn)品價(jià)格體系

6. 產(chǎn)品生命周期管理

7. 滾動(dòng)預(yù)算

8. 投資回報(bào)模型

案例分析：優(yōu)秀企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是怎么做的？

模塊二： 業(yè)財(cái)融合和經(jīng)營分析

一、市場整體預(yù)測

1、第三方市場預(yù)測數(shù)據(jù)

2、公司戰(zhàn)略分析和預(yù)測

3、業(yè)務(wù)部門滾動(dòng)預(yù)測

二、企業(yè)價(jià)值鏈分析

1、價(jià)值鏈中的所有利益相關(guān)者

2、輕資產(chǎn) VS 重資產(chǎn)

3、碎片化管理

三、客戶分析

1、鎖定目標(biāo)客戶

2、客戶消費(fèi)習(xí)慣和消費(fèi)行為變化

3、客戶需求偏好分析

4、客戶服務(wù)和提升客戶滿意度

5、O+O，大數(shù)據(jù)和入口分析

課堂思考：客戶分析-真正有價(jià)值的客戶在哪里？客戶粘性怎么培養(yǎng)？傳統(tǒng)行業(yè)和新經(jīng)濟(jì)的客戶管理有什么不同？

三、競爭分析與管理

1、競爭對手的產(chǎn)品（服務(wù)）對比分析

2、競爭對手價(jià)格策略分析

3、競爭對手目標(biāo)客戶

4、培養(yǎng)差異化的核心競爭力

5、附加值突破口研究

案例分析：產(chǎn)品分析策略-矩陣分析

小組討論：如何制定產(chǎn)品的價(jià)格體系？產(chǎn)品價(jià)格折扣管理應(yīng)該怎么做？

五、制定經(jīng)營方案和目標(biāo)：利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行決策

1、如何定價(jià)    

2、如何確定年度產(chǎn)品投入策略 

3、如何確定客戶投入策略 

4、如何確定渠道投入策略  

5、如何確定區(qū)域投入策略     

6、如何制定年度營銷預(yù)算 

7、如何制定有效的銷售人員考核指標(biāo)

課堂思考：客戶分析-真正有價(jià)值的客戶在哪里？客戶粘性怎么培養(yǎng)？傳統(tǒng)行業(yè)和新經(jīng)濟(jì)的客戶管理有什么不同？

六、投資項(xiàng)目分析與決策
1、投資分析的主要工具及方法
2、通過分析數(shù)據(jù)作出正確的判斷
3、并購項(xiàng)目中的投資決策
4、建立正確有效的評估審核流程

模塊三：集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)方案和實(shí)踐

一、 集團(tuán)管控體系和財(cái)務(wù)管控

1、集團(tuán)管控的四個(gè)層面

? 集團(tuán)組織模式選擇

? 組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)

? 責(zé)權(quán)體系與流程規(guī)劃

? 集團(tuán)業(yè)績評價(jià)體系

2、財(cái)務(wù)控制型。

3、戰(zhàn)略控制型。

? 戰(zhàn)略控制型（集權(quán)型）

? 戰(zhàn)略設(shè)計(jì)型（分權(quán)型）

4、運(yùn)營控制型

二、集團(tuán)管控權(quán)限界定

1、企業(yè)成長模型

2、組織變革管理

3、組織結(jié)構(gòu)發(fā)展趨勢和財(cái)務(wù)管控方向

4、業(yè)務(wù)流程梳理

5、風(fēng)險(xiǎn)管理節(jié)點(diǎn) ＋ 成本控制節(jié)點(diǎn)

6、財(cái)務(wù)目標(biāo)調(diào)整和落實(shí)

7、財(cái)務(wù)信息化建設(shè)和集團(tuán)ERP系統(tǒng)

8、財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)

案例研究：1、某集團(tuán)公司戰(zhàn)略管控權(quán)限設(shè)計(jì)

          2、某集團(tuán)財(cái)務(wù)審批權(quán)限設(shè)計(jì)

小組討論：請描述貴公司集團(tuán)現(xiàn)狀和目前集團(tuán)管控存在問題，及提升管理建議。（講師點(diǎn)評）

三、財(cái)務(wù)制度控制

1. 合規(guī)性制度（遵守各種法律法規(guī)）

2. 一致性制度（企業(yè)價(jià)值觀，戰(zhàn)略實(shí)施）

n 賬務(wù)處理（科目、報(bào)表、憑證管理等）

n 財(cái)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)（信息化建設(shè)，財(cái)務(wù)信息披露，投融資平臺(tái)，資金管理等）

n 財(cái)務(wù)考核體系

n 內(nèi)部審計(jì)

3. 內(nèi)部控制體系

n 降低和規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)

n 集團(tuán)業(yè)務(wù)操作流程

n 內(nèi)部控制動(dòng)態(tài)管理

四、現(xiàn)金流管控體系

1. 集團(tuán)營運(yùn)資本管理策略

2. 集團(tuán)現(xiàn)金流預(yù)測

3. 結(jié)算中心

4. 內(nèi)部銀行

5. 財(cái)務(wù)公司

6. 現(xiàn)金池

五、集團(tuán)全面預(yù)算管理體系

1. 集團(tuán)年度計(jì)劃分解

2. 集團(tuán)統(tǒng)一預(yù)算管理

3. 集團(tuán)預(yù)算執(zhí)行管控

4. 集團(tuán)預(yù)算考核

六、集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1. 集團(tuán)流程梳理

2. 集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和管控方法

3. 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)

4. 危機(jī)管理

七、集團(tuán)信息化建設(shè)和共享服務(wù)中心

1. 信息高速公路設(shè)計(jì)

2. 集團(tuán)共享服務(wù)中心建設(shè)