?大數(shù)據(jù)和移動互聯(lián)時代的企業(yè)風(fēng)險管控實務(wù)

培訓(xùn)目的

通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解新經(jīng)濟時代的特點，移動互聯(lián)發(fā)展趨勢，企業(yè)最新管控模式，企業(yè)內(nèi)部控制制度的框架，樹立全面風(fēng)險管理的意識，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風(fēng)險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，全面掌握財務(wù)績效考核的要點和具體操作方法，做到從戰(zhàn)略管理角度實現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險控制和財務(wù)績效考核的高度協(xié)調(diào)。

? 通過對新經(jīng)濟時代的發(fā)展歷程剖析以及未來發(fā)展預(yù)測，使學(xué)員緊跟時代步伐，更新企業(yè)價值管理理念

? 大數(shù)據(jù)時代企業(yè)經(jīng)營面臨的新挑戰(zhàn)、新風(fēng)險，以及如何應(yīng)對？

? 通過生動的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制體系完整而系統(tǒng)的認識

? 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進

? 掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點

? 掌握集團面臨各種風(fēng)險的評估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險

? 深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”

? 了解風(fēng)險管理和績效考核的關(guān)系以及集團績效考核的重要性，掌握公司績效考核的具體方法和步驟

? 實現(xiàn)公司質(zhì)量管理、業(yè)務(wù)管理、財務(wù)績效管理的和諧發(fā)展

? 提升公司的職業(yè)操守水平，從內(nèi)部和外部完善全面風(fēng)險管理

培訓(xùn)價值

通過本次培訓(xùn)，系統(tǒng)地介紹在大數(shù)據(jù)應(yīng)用漸行漸近和移動＋互聯(lián)戰(zhàn)略被廣泛認識和接納的背景下，處在公司價值創(chuàng)造和價值管理核心圈的財務(wù)團隊和風(fēng)險管理團隊?wèi)?yīng)該如何應(yīng)對？如何讓大數(shù)據(jù)為企業(yè)價值做貢獻？如何抓住移動和互聯(lián)的機遇實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和為企業(yè)保駕護航？

（一）移動＋互聯(lián)的大趨勢：大數(shù)據(jù)是什么？企業(yè)級別的大數(shù)據(jù)如何構(gòu)建和高效應(yīng)用？公司經(jīng)營管理體系和人員與大數(shù)據(jù)有什么樣的關(guān)系？

u 企業(yè)信息化建設(shè)

u MIS系統(tǒng)

u ERP和CRM

u 云計算

u 物聯(lián)網(wǎng)

u 亞馬遜和Google為什么領(lǐng)先？

（二）大數(shù)據(jù)時代的企業(yè)戰(zhàn)略和財務(wù)戰(zhàn)略，以及風(fēng)險管控著力點在哪里？

u 企業(yè)能走多遠取決于戰(zhàn)略高度和執(zhí)行力度

u 大數(shù)據(jù)為企業(yè)戰(zhàn)略插上翅膀

u 財務(wù)戰(zhàn)略與大數(shù)據(jù)

u 大數(shù)據(jù)建設(shè)思路和財務(wù)如何激活數(shù)據(jù)

u 數(shù)據(jù)規(guī)劃和財務(wù)使用策略

提升企業(yè)的核心競爭力從而創(chuàng)造股東價值為目的的現(xiàn)代財務(wù)分析和業(yè)務(wù)管控越來越依賴于精確的數(shù)據(jù)和卓越的分析方法

（三）實現(xiàn)由傳統(tǒng)財務(wù)分析向戰(zhàn)略財務(wù)分析轉(zhuǎn)型，加強財務(wù)預(yù)警和業(yè)務(wù)決策能力

適合培訓(xùn)對象

    首席財務(wù)官，財務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略規(guī)劃總監(jiān)，經(jīng)營管理總監(jiān)，投資者關(guān)系管理，董事會秘書，審計總監(jiān)，財務(wù)分析和計劃總監(jiān)，財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)分析師，財務(wù)主管等

課程大綱

一、迎接互聯(lián)網(wǎng)金融和大數(shù)據(jù)時代的到來

1、為什么是【大數(shù)據(jù)】？

l 硬件成本的降低

l 軟件技術(shù)突破和普及

l 網(wǎng)絡(luò)帶寬的大幅提升

l 云計算的興起

l 網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展

l 智能終端的普及

l 電子商務(wù)、社交網(wǎng)絡(luò)、電子地圖、現(xiàn)代物流的普及

l 物聯(lián)網(wǎng)、車聯(lián)網(wǎng)、各種APP的興起

2、大數(shù)據(jù)與【業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型】

l 大數(shù)據(jù)推動各業(yè)務(wù)職能轉(zhuǎn)型

l 基于大數(shù)據(jù)構(gòu)建業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管控體系

﹣ 業(yè)務(wù)管理體系的成功要素

﹣ 基于大數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用的企業(yè)價值管理

﹣ 業(yè)務(wù)運營，財務(wù)會計/管理會計一體化核算考核標(biāo)準(zhǔn)

﹣ 大數(shù)據(jù)和戰(zhàn)略分析

﹣ 大數(shù)據(jù)時代的風(fēng)險管理主要特點

l 風(fēng)險控制與管理效率的平衡以大數(shù)據(jù)應(yīng)用結(jié)果為考核依據(jù)

l 企業(yè)信息化建設(shè)，財務(wù)決策支持和風(fēng)險管理趨勢

﹣ 要真正的經(jīng)營分析而不是業(yè)績報告

﹣ 經(jīng)營分析：尋找財務(wù)業(yè)績背后的業(yè)務(wù)動因

﹣ 經(jīng)營分析和決策支持需要的復(fù)合型人才

﹣ 業(yè)務(wù)分析師的成長途徑和專業(yè)水準(zhǔn)

﹣ 企業(yè)風(fēng)險管理體系設(shè)計

3、【大數(shù)據(jù)】與公司戰(zhàn)略達成領(lǐng)域

l 大數(shù)據(jù)助推最新風(fēng)險管理模式建立和優(yōu)化

- 資源管理和運用

- 業(yè)務(wù)和財務(wù)流程改造

- 財務(wù)管理的內(nèi)涵和外延

- 公司內(nèi)控和風(fēng)險管理

- ERP信息化建設(shè)

- 共享服務(wù)中心（Share Service Center）

- 資金集中管理（現(xiàn)金池）

l 大數(shù)據(jù)時代公司管理人員必備的重要財務(wù)理念和值得思考的問題

協(xié)調(diào)發(fā)展和可持續(xù)增長

利潤＋現(xiàn)金＋價值＋風(fēng)險＋成長

資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

現(xiàn)金為王

資本成本

經(jīng)濟增加值（EVA）

4、互聯(lián)網(wǎng)金融生態(tài)圈（產(chǎn)業(yè)鏈）及風(fēng)險管理創(chuàng)新

l 資金募集

﹣ 眾籌平臺

﹣ P2P平臺

﹣ 電商小貸

﹣ 信托理財產(chǎn)品

n 資金理財

﹣ 互聯(lián)網(wǎng)券商（利用互聯(lián)網(wǎng)平臺，發(fā)展股票賬戶客戶）

﹣ 互聯(lián)網(wǎng)基金（利用互聯(lián)網(wǎng)平臺，發(fā)展基金業(yè)務(wù)）

﹣ 互聯(lián)網(wǎng)銀行（利用互聯(lián)網(wǎng)平臺，發(fā)展銀行理財業(yè)務(wù)）

n 資金運用

﹣ 個人

﹣ 小微企業(yè)

﹣ 大中型企業(yè)

n 網(wǎng)上信用評估

﹣ 大數(shù)據(jù)平臺

﹣ 小企業(yè)信用評級模式

案例1.螞蟻金服

案例2.前海微眾銀行

n 網(wǎng)上風(fēng)險管理

﹣ 展業(yè)半徑

﹣ 小企業(yè)授信產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險價值管理

n 第三方支付平臺

﹣ PC端

﹣ 移動端

﹣ 虛擬貨幣

案例1：支付寶

案例2：財富通

案例3：比特幣

n 金融信息服務(wù)和大數(shù)據(jù)平臺

二、互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下企業(yè)信息化建設(shè)：ERP系統(tǒng)與財務(wù)信息化（FMIS）

1、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與“第三次工業(yè)革命”――（可再生能源＋互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)）

2、數(shù)字化企業(yè)――虛擬和實體的交鋒

l 美國生產(chǎn)與庫存控制協(xié)會(APICS)：良好的企業(yè)管理系統(tǒng)（MRP II/ERP）能夠幫助企業(yè)獲得：

n 庫存下降30％～50％（庫存周轉(zhuǎn)率提高50%）

n 延期交貨減少80％（準(zhǔn)時交貨率平均提高55%）

n 采購提前期縮短50％

n 停工待料減少60％

n 制造成本降低12％

n 管理水平提高，生產(chǎn)能力提高10％～15％

l ERP系統(tǒng)和財務(wù)信息化建設(shè)是企業(yè)信息化的一部分，也是核心部分

n 是公司管理項目而不是純IT項目

n 信息化建設(shè)要素和軟硬件要求

- 業(yè)務(wù)信息化基礎(chǔ)平臺

- 商業(yè)智能與決策支持系統(tǒng)

- 基于Internet的管控體系

- 全新的員工價值管理理念

n FMIS和ERP發(fā)展演變

n ERP與FMIS的關(guān)系

n 財務(wù)信息化建設(shè)的關(guān)注點

三、【風(fēng)險管理綜合解決方案】：大數(shù)據(jù)體系和信息化建設(shè)準(zhǔn)備和流程梳理

1、數(shù)據(jù)化風(fēng)險管控體系要素

n 明確公司戰(zhàn)略和年度計劃

n 公司信息化知識培訓(xùn)和普及（重點是ERP和FMIS）

n 集團或公司業(yè)務(wù)模式和管控模式設(shè)定

n 公司信息化體系診斷（外部或內(nèi)部項目組）

n 內(nèi)外部資源分析（尤其是信息化建設(shè)資源）

n 公司整體流程梳理和改造（矩陣式或交叉式流程，分部門，分地區(qū)，分產(chǎn)品線，分市場，分銷售或服務(wù)模式等）

n 各部門職能定位和財務(wù)戰(zhàn)略梳理

n 經(jīng)營管理最佳管理和服務(wù)模式

n 財務(wù)信息化建設(shè)流程梳理及與公司整體信息化建設(shè)對接

2、不同類型和不同發(fā)展階段企業(yè)的財務(wù)決策支持系統(tǒng)的差異

l 資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決策

l 財務(wù)分析決策

l 財務(wù)預(yù)測決策

l 財務(wù)投融資決策

l 成本決策

3、與辦公自動化系統(tǒng)系統(tǒng)（OA）同步實施

n 實施的SMART原則

﹣ Scheme（項目規(guī)劃）：組建團隊，擬定實施計劃

﹣ Manipulate（方案設(shè)計）

﹣ Activate（系統(tǒng)構(gòu)建，測試和實施）

﹣ Remove（新系統(tǒng)上線切換）

﹣ Troubleshooting（持續(xù)支持服務(wù)）

n 系統(tǒng)實施的項目管理

﹣ 組織管理

﹣ 日程管理

﹣ 進度管理

﹣ 成本管理

﹣ 質(zhì)量管理

﹣ 風(fēng)險管理

﹣ 溝通管理

﹣ 問題管理

﹣ 知識管理（文檔管理，培訓(xùn)管理）

﹣ 技術(shù)管理（反饋和升級）

四、 移動＋互聯(lián)時代的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和風(fēng)險管控點

1、大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略成本管理

n 沒有成本競爭力，就沒有市場競爭力。

n 大數(shù)據(jù)與價值鏈分析

n 大數(shù)據(jù)與作業(yè)成本核算、作業(yè)管理

n 大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略成本動因分析

n 大數(shù)據(jù)與生命周期成本核算

n 大數(shù)據(jù)與目標(biāo)成本法

n 大數(shù)據(jù)與客戶盈利性分析

n 大數(shù)據(jù)與產(chǎn)品定價

2、大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略性全面預(yù)算管理

n 大數(shù)據(jù)對戰(zhàn)略的支持

n 大數(shù)據(jù)與EVA，WACC，以及公司市值管理

n 大數(shù)據(jù)與現(xiàn)金流優(yōu)化

n 大數(shù)據(jù)與精準(zhǔn)預(yù)測

3、大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略財務(wù)分析

n 數(shù)據(jù)庫精煉的手段

n 大數(shù)據(jù)分類技術(shù)

n 大數(shù)據(jù)歸納和提煉

n 價值分析需要的大數(shù)據(jù)類型

n 大數(shù)據(jù)獲取的補充手段

4、大數(shù)據(jù)與現(xiàn)金流和營運資本管理

n 大數(shù)據(jù)技術(shù)支持集團現(xiàn)金流管理

n 大數(shù)據(jù)與現(xiàn)金池

n 大數(shù)據(jù)與集團現(xiàn)金管控

n 大數(shù)據(jù)與營運資本管理

5、內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理體系

n 大數(shù)據(jù)條件下梳理公司流程

n 風(fēng)險控制節(jié)點

n 大數(shù)據(jù)與內(nèi)控

n 大數(shù)據(jù)與全面風(fēng)險管理

6、大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略投融資和收購兼并

n 大數(shù)據(jù)條件下的收購兼并戰(zhàn)略

n 收購目標(biāo)數(shù)據(jù)庫

n 可行性研究

n 大數(shù)據(jù)與盡職調(diào)查

n 融資方案和手段

n 收購整合

n 大數(shù)據(jù)與并購后管理

五  你清楚自己的企業(yè)正面臨什么樣的風(fēng)險嗎？

﹣ 傳統(tǒng)管理觀念：只重視企業(yè)“開源節(jié)流”，核算＋事后控制，有風(fēng)險意識但沒有風(fēng)險預(yù)警和控制手段（兵來將擋，水來土掩）

﹣ 身邊觸目驚心的風(fēng)險案例，以及我們從這些風(fēng)險案例中可以吸取什么樣的教訓(xùn)？ 

n 1998年香港百富勤集團由于金融市場操作不當(dāng)，風(fēng)險爆發(fā)而破產(chǎn)

n 2002-2003年全球會計丑聞，安然倒閉了，世通倒閉了，安達信被收編了

n 2004年中航油因違規(guī)操作進行原油期貨期權(quán)交易導(dǎo)致巨虧而申請破產(chǎn)保護

n 2004年新疆德隆集團由于內(nèi)部管理問題和風(fēng)險控制不力導(dǎo)致破產(chǎn)

n 2008年法國興業(yè)銀行由于內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，人為原因?qū)е虏僮鳉W洲股指期貨出現(xiàn)巨大損失

n 2008年美國次貸危機百年老店雷曼兄弟和貝爾斯登由于片面追求利潤忽視了風(fēng)險管理導(dǎo)致雙雙破產(chǎn)。

n 不斷被曝光的食品安全問題（蘇丹紅，瘦肉精，三聚氰胺等）

n 葛蘭素史克銷售代表在中國向醫(yī)藥和醫(yī)藥人員行賄問題

﹣ 中國企業(yè)正企業(yè)面臨怎樣的挑戰(zhàn)？

n 外部環(huán)境艱難

n 經(jīng)濟不確定性大

n 公司戰(zhàn)略不清晰

n 組織結(jié)構(gòu)松散，業(yè)務(wù)流程紊亂

n 激勵機制不健全

n 信息管理技術(shù)落后或不到位

n 員工觀念落后，對變革準(zhǔn)備不足

﹣ 外部環(huán)境無事不可在發(fā)生變化，僅僅有變化管理是不夠的

n 運用戰(zhàn)略思維和方法搭建企業(yè)全面風(fēng)險管理體系，解決業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題

n 

案例分享：

（1）無錫尚德業(yè)務(wù)擴張和運營風(fēng)險揭示：不好的內(nèi)控體系可以為企業(yè)帶來什么…

（2）美國投行高盛在2008年美國次貸危機中幾乎毫發(fā)無損（而美林不得以被美國銀行收購，摩根士丹利和摩根大通至今仍在疲于應(yīng)付各種訴訟）：好的內(nèi)控體系可以為企業(yè)帶來什么….

（3）企業(yè)成功的三個要素VS內(nèi)控成功四步法：國內(nèi)某金融集團的全面風(fēng)險管理體系介紹

小組討論：

（1）你在日常工作中遇到過什么樣的業(yè)務(wù)運營風(fēng)險，怎么處理的？

（2）你理解的高效和合理的內(nèi)控和風(fēng)險管理體系應(yīng)具備哪些條件？

六  大數(shù)據(jù)時代構(gòu)建公司全面風(fēng)險管理框架

1、 全面風(fēng)險管理：戰(zhàn)略和價值管理

n 企業(yè)為什么要建立風(fēng)險管理體系？（全面風(fēng)險管理的必要性）

n 設(shè)計科學(xué)的風(fēng)險管理框架

n 公司治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制和風(fēng)險管理

2、 風(fēng)險宇宙圖及其應(yīng)用

3、 企業(yè)面臨的風(fēng)險種類

4、 風(fēng)險地圖

案例分享：

某國資委直屬大型集團的風(fēng)險管理體系框架要點

小組討論：

（1）你知道國際出名的戰(zhàn)略咨詢公司最新的風(fēng)險管理研究方向是什么嗎？未來公司風(fēng)險管理的核心在哪里？

（2）集團戰(zhàn)略如何指導(dǎo)建立內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系？你知道的方法有哪些？

5、 企業(yè)全面診斷的必要性和診斷方法

l 價值鏈識別和風(fēng)險篩查

l 業(yè)務(wù)流程節(jié)點篩查

l 風(fēng)險矩陣

6、 企業(yè)風(fēng)險容易在哪些環(huán)節(jié)出現(xiàn)？

l 業(yè)務(wù)部門和職責(zé)定位

l 公司信息化建設(shè)和風(fēng)險管理

l 內(nèi)部審計發(fā)揮的作用

l 風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)

案例分析：金融控股集團或其他集團公司常見的風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)分析

7、 企業(yè)風(fēng)險分析

8、 企業(yè)風(fēng)險如何駕馭和管控

9、 風(fēng)險評估方法和工具

10、 流程管理和優(yōu)化

11、 績效管理和內(nèi)控風(fēng)險的關(guān)系

小組討論：

（1）大象和螞蟻的故事告訴了我們什么？

（2）企業(yè)組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險管理：試著設(shè)計你所管理組織的組織結(jié)構(gòu)（設(shè)置原則、設(shè)置方式、風(fēng)險管理等）。

案例分享：

（1）某集團公司內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)流程和發(fā)揮的作用

（2）某境外上市公司合規(guī)SOX流程一覽

七、企業(yè)內(nèi)控和業(yè)務(wù)運營風(fēng)險管理實務(wù)操作（風(fēng)險點，主要控制點，控制的表單和流程）

1、 公司風(fēng)險防范的四道防線

n 各責(zé)任中心（職能中心）

n 財務(wù)部門

n 內(nèi)部審計

n 公司風(fēng)險管理委員會

2、 構(gòu)建公司風(fēng)險管理體系的關(guān)鍵成功要素和主要環(huán)節(jié)

n 組織架構(gòu)環(huán)節(jié)

n 發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)節(jié)

n 社會責(zé)任環(huán)節(jié)

n 人力資源環(huán)節(jié)

n 企業(yè)文化環(huán)節(jié)

n 資金活動環(huán)節(jié)

n 金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新環(huán)節(jié)

n 采購業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

n 銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

n 業(yè)務(wù)外包環(huán)節(jié)

n 財務(wù)報告環(huán)節(jié)

n 全面預(yù)算環(huán)節(jié)內(nèi)部信息傳遞環(huán)節(jié)

n 成本控制和管理環(huán)節(jié)

n 營運資本管理環(huán)節(jié)（信用管理，應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，存貨）

n 售后服務(wù)環(huán)節(jié)

n 信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)

n 籌資環(huán)節(jié)

n 并購環(huán)節(jié)

3、 上市公司對內(nèi)控和風(fēng)險管理的要求及如何合規(guī)？

分組討論：

（1）集團公司內(nèi)控和風(fēng)險管理部門如何贏得支持？各部門在風(fēng)險管理中扮演的角色討論

（2）如何說服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？

案例分享：

（1）某金融集團母子管控模式的設(shè)計

（2）并購整合---某集團的人力資源盡職調(diào)查

（3）某金融集團的文化設(shè)計的構(gòu)筑邏輯

（4）某集團是如何將內(nèi)控應(yīng)用到全面預(yù)算管理建設(shè)中

（5）某金融集團的內(nèi)控應(yīng)用到資金管理建設(shè)中

（6）選擇供應(yīng)商的內(nèi)控矩陣圖

（7）如何選擇不同的ERP信息系統(tǒng)

八、企業(yè)常用風(fēng)險管理模型和風(fēng)險管理報告

1、風(fēng)險管理的量化措施及推薦的工具

n PEST分析模型

n 風(fēng)險評估魚刺圖

n 風(fēng)險矩陣

n 雷達圖

n Z模型

1、 內(nèi)部控制實務(wù)

l 如何防范常見的舞弊

l 內(nèi)控示例演示

2、 常用風(fēng)險管理報告格式

l 概述

l 風(fēng)險管理人員及其職責(zé)分工

l 風(fēng)險可接受準(zhǔn)則

l 預(yù)期用途和與安全性有關(guān)的特征的判定

l 判定可預(yù)見的危害、危害分析及初始風(fēng)險控制方案

l 風(fēng)險評價、風(fēng)險控制和風(fēng)險控制措施驗證

l 綜合剩余風(fēng)險評價

l 生產(chǎn)和生產(chǎn)后信息

l 風(fēng)險管理評審結(jié)論

九、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制效果評估即修正

1、 優(yōu)秀內(nèi)控體系的最佳實踐（優(yōu)秀案例展示，風(fēng)險管理的行業(yè)定制模型）

2、 IT信息化系統(tǒng)建設(shè)和評價

3、 流程設(shè)計和穿行測試

4、 與內(nèi)控有關(guān)的績效考核指標(biāo)設(shè)定

5、 集團管控體系建設(shè)和執(zhí)行情況分析

6、 審批權(quán)限設(shè)計和流程化應(yīng)用

7、 內(nèi)部控制分析報告

8、 內(nèi)部審計報告

9、 績效評估和獎懲機制

10、 內(nèi)控體系和流程優(yōu)化

案例演示：某跨國金融公司全面風(fēng)險管理體系在運營中的作用和不斷修正改進示例