如何成長為優(yōu)秀的財(cái)務(wù)經(jīng)理人——職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)技能

模塊一 財(cái)務(wù)經(jīng)理人的角色定位和專業(yè)修養(yǎng)

一、財(cái)務(wù)經(jīng)理人的角色定位

1、現(xiàn)代企業(yè)中財(cái)務(wù)經(jīng)理人的基本角色及職能

n 財(cái)務(wù)體系構(gòu)建（會(huì)計(jì)科目，報(bào)表體系，財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，流程設(shè)計(jì)）

n 企業(yè)經(jīng)營決策（經(jīng)營計(jì)劃，全面預(yù)算，財(cái)務(wù)分析）

n 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控（內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理）

n 企業(yè)價(jià)值管理和創(chuàng)造（資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，EVA和WACC管理，DCF方法體系建設(shè)）

2、財(cái)務(wù)經(jīng)理人在組織中的地位和作用是什么？

n 老總的左膀右臂

n 參與公司價(jià)值創(chuàng)造

n 將公司的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為經(jīng)營決策的依據(jù)

n 現(xiàn)金流和利潤管理

n 與CTO一起成為公司價(jià)值鏈布局和驅(qū)動(dòng)雙核

3、財(cái)務(wù)經(jīng)理人如何處理與股東及投資者的關(guān)系？

4、財(cái)務(wù)經(jīng)理人如何處理與CEO及高管團(tuán)隊(duì)的關(guān)系？

5、財(cái)務(wù)經(jīng)理人自我把脈

n 角色測定---四種角色

n 管理能力自測

n 財(cái)務(wù)經(jīng)理人成功三要素

n 在成長公司，如何搭配資源

n 在衰退公司，如何應(yīng)對

n 在外企、在國企如何應(yīng)對

n 在民企、高科技、股份公司

n 在混亂企業(yè)如何理順

案例分析：

1) IBM的CFO Mark 是如何修煉的？

2) 新浪CEO曹國偉曾經(jīng)的角色轉(zhuǎn)換，四大的審計(jì)師到新浪CFO，又做到CEO

二、財(cái)務(wù)經(jīng)理人的專業(yè)修養(yǎng)

1、戰(zhàn)略眼光（理解行業(yè)和企業(yè)的本質(zhì)和核心價(jià)值）

2、職業(yè)操守

3、現(xiàn)代經(jīng)營理念

4、善于運(yùn)用非財(cái)務(wù)語言

5、關(guān)注戰(zhàn)略成本，不糾結(jié)日常費(fèi)用

6、通曉財(cái)務(wù)信息化建設(shè)和共享服務(wù)中心

7、清楚財(cái)務(wù)應(yīng)該怎么做，如何做

8、建立尊重資本的財(cái)務(wù)文化體系

三、優(yōu)秀財(cái)務(wù)經(jīng)理人的軟實(shí)力和硬實(shí)力－財(cái)務(wù)管理者基本管理素養(yǎng)修煉
1. 財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)該具備的非財(cái)務(wù)管理技能
2. 財(cái)務(wù)管理獨(dú)特技能與工具
3. 財(cái)務(wù)總監(jiān)的個(gè)性特征和管理風(fēng)格
4. 財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作職責(zé)
5. 財(cái)務(wù)總監(jiān)能力清單

模塊二 優(yōu)秀財(cái)務(wù)經(jīng)理人的戰(zhàn)略眼光推動(dòng)財(cái)務(wù)成功轉(zhuǎn)型

一、推動(dòng)企業(yè)制定和優(yōu)化公司戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化

1、什么是好的公司戰(zhàn)略？

2、優(yōu)秀的戰(zhàn)略如何落地？

3、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定過程和資源配置

4、最佳資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

5、如何推動(dòng)公司兼顧風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)展，和規(guī)模經(jīng)營？

6、牢記現(xiàn)金為王

7、投入產(chǎn)出分析和ROI理念

8、目標(biāo)成本，正常標(biāo)準(zhǔn)成本，標(biāo)桿成本在經(jīng)營決策中的重要性

二、集中資源，“十步法”完成企業(yè)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型

1、高效資源管理

2、資源管理和財(cái)務(wù)結(jié)合

3、財(cái)務(wù)管理職能向業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

4、明確財(cái)務(wù)管理的外延和內(nèi)涵

5、綜合風(fēng)險(xiǎn)管理

6、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)

7、建立共享服務(wù)

8、資金價(jià)值管理和優(yōu)化

9、集團(tuán)信息化建設(shè)

10、財(cái)務(wù)體系四維管理模型

案例分析： 
案例1：海爾集團(tuán)的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型會(huì)是什么樣的》

案例2：投資銀行高盛集團(tuán)的CFO在其連續(xù)服務(wù)的32年里如何一步步完善高盛集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理體系的？

模塊三 優(yōu)秀財(cái)務(wù)經(jīng)理人的基本技能－職業(yè)化和團(tuán)隊(duì)建設(shè)

一、修煉基本職業(yè)技能

1、優(yōu)秀財(cái)務(wù)經(jīng)理人的商業(yè)倫理、職業(yè)責(zé)任和專業(yè)精神
2. 優(yōu)秀財(cái)務(wù)經(jīng)理人如何處理與股東及投資者的關(guān)系？
3. 如何處理與CEO及高管團(tuán)隊(duì)的關(guān)系？
4. 優(yōu)秀財(cái)務(wù)經(jīng)理人與外部溝通技巧
5. 優(yōu)秀財(cái)務(wù)經(jīng)理人如何應(yīng)對辦公室政治的基本技能？

二、 集團(tuán)財(cái)務(wù)體系建設(shè)－財(cái)務(wù)制度和流程設(shè)計(jì)

1. 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度（公司財(cái)務(wù)運(yùn)營指導(dǎo)綱領(lǐng)）

2. 如何梳理公司業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)管理流程？

3. CFO帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)操刀流程設(shè)計(jì)

4. 如何理解和改進(jìn)業(yè)務(wù)流程和管理流程（圍繞價(jià)值管理，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)變革）

5. 借鑒塞班斯法案（SOX-404）關(guān)于內(nèi)控方面的設(shè)計(jì)

6. 流程如何實(shí)施和落地？

n 集團(tuán)管控權(quán)限表

n 公司稅收籌劃體系

n 公司全面預(yù)算管理流程

n 公司投融資流程

n 公司資產(chǎn)管理辦法

n 公司信息化建設(shè)

n 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)操作手冊

n 會(huì)計(jì)科目表設(shè)計(jì)

n 財(cái)務(wù)報(bào)表體系

n 財(cái)務(wù)分析體系

n 合同管理標(biāo)準(zhǔn)化

n 收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和流程

n 應(yīng)收賬款管理流程

n 信用管理流程

n 發(fā)票管理流程

n 公司審批權(quán)限表

n 公司采購管理辦法

n 公司存貨管理辦法

n 公司生產(chǎn)成本控制流程

n 公司倉儲(chǔ)和物流管理流程

案例研究：某集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度體系演示

三、集團(tuán)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)打造

1、優(yōu)秀的財(cái)務(wù)部門應(yīng)該是個(gè)什么樣子？
2、部門使命與目標(biāo)
3、組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
4、崗位職責(zé)確定
5、目標(biāo)、任務(wù)、監(jiān)督、指導(dǎo)、評價(jià)
6、獎(jiǎng)懲

四、優(yōu)化集團(tuán)績效管理過程
1、集團(tuán)預(yù)算和業(yè)績目標(biāo)的設(shè)定

2、集團(tuán)業(yè)績過程管理
3、集團(tuán)業(yè)績預(yù)警與調(diào)整
4、集團(tuán)業(yè)績實(shí)現(xiàn)
案例分享：
案例1：Oracle（甲骨文公司）的全球財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)，以及業(yè)務(wù)調(diào)整和財(cái)務(wù)管控的協(xié)調(diào)關(guān)系

案例2：某公司銷售部門的考核方案動(dòng)力誰的奶酪？財(cái)務(wù)經(jīng)理人如何搞定？

模塊四 優(yōu)秀財(cái)務(wù)經(jīng)理人的經(jīng)營管理能力歷煉

一、推動(dòng)和落實(shí)公司戰(zhàn)略，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，經(jīng)營戰(zhàn)略融合

1、怎樣幫助公司構(gòu)建公司運(yùn)營戰(zhàn)略體系？

2、怎樣構(gòu)建戰(zhàn)略財(cái)務(wù)體系？

3、平衡計(jì)分卡，BSC與KPI體系的建立與實(shí)施

4、怎樣通過預(yù)算推動(dòng)經(jīng)營戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的實(shí)施？

二、業(yè)務(wù)支持和決策

1、協(xié)助制訂業(yè)務(wù)模式

2、重點(diǎn)要關(guān)注價(jià)格、定單與合同

3、要為營銷業(yè)務(wù)提供VIP服務(wù)

4、如何支持和管控采購業(yè)務(wù)？

5、對生產(chǎn)、制造業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)

6、貼近業(yè)務(wù)的分析和計(jì)劃

案例：某地圖繪制和加工企業(yè)

1) 業(yè)務(wù)分析應(yīng)該從哪里入手？

2) 客戶化定制報(bào)告如何設(shè)計(jì)和獲取數(shù)據(jù)？

三、關(guān)鍵流程的構(gòu)建與集成

1、怎樣構(gòu)建信息流生產(chǎn)制造流程？（損益表是最好的工作總結(jié)）
2、怎樣構(gòu)建現(xiàn)金流生產(chǎn)制造流程？
3、怎樣構(gòu)建納稅籌劃與成本控制流程？
4、怎樣構(gòu)建公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管控體系？

案例：某IT行業(yè)軟件公司準(zhǔn)備提升管理效率，完善信息化系統(tǒng)

1) 企業(yè)流程圖怎么畫？

2) 流程圖梳理的方法有哪些？

模塊五 財(cái)務(wù)經(jīng)理人的企業(yè)價(jià)值管理和資源管理能力

一、經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）和加權(quán)平均資本成本（WACC）

1、企業(yè)價(jià)值管理的核心是什么？

2、EVA和WACC在日常財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用

案例分享：

n EVA和WACC在預(yù)算管理中的應(yīng)用

n EVA和WACC在確定公司最佳放賬額度和期限的應(yīng)用

二、企業(yè)最佳資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

1、如何確定企業(yè)最佳資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)？

2、財(cái)務(wù)杠桿如何使用？

3、資本來源的多樣化設(shè)計(jì)

4、資本和資產(chǎn)質(zhì)量分析和管理

n 變動(dòng)成本和固定成本

n 高杠桿企業(yè)和低杠桿企業(yè)

n 資產(chǎn)評估手段

n 資產(chǎn)生命周期管理

n 表外業(yè)務(wù)（融資租賃）

案例分享：某工業(yè)制造業(yè)和快速消費(fèi)品行業(yè)的資產(chǎn)管理實(shí)踐

三、現(xiàn)金流折現(xiàn)法（DCF）在價(jià)值管理中的應(yīng)用

1、企業(yè)估值的核心是什么？

2、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，內(nèi)部收益率法，投資回收期

四、企業(yè)內(nèi)在價(jià)值（EVA）和市場價(jià)值（MVA）如何協(xié)調(diào)管理？

1、案例：IBM是如何成功管理的？

2、企業(yè)估值方法

3、資本運(yùn)作時(shí)如果把握主動(dòng)權(quán)？

案例分享：某公司吸收VC / PE投資時(shí)的對企業(yè)價(jià)值的判斷

模塊六 財(cái)務(wù)經(jīng)理人要關(guān)注內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理

一、中國企業(yè)正企業(yè)面臨怎樣的挑戰(zhàn)？

1、外部環(huán)境艱難

2、經(jīng)濟(jì)不確定性大

3、公司戰(zhàn)略不清晰

4、組織結(jié)構(gòu)松散，業(yè)務(wù)流程紊亂

5、激勵(lì)機(jī)制不健全

6、信息管理技術(shù)落后或不到位

7、員工觀念落后，對變革準(zhǔn)備不足

二、內(nèi)控和操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)操作（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要控制點(diǎn)，控制的表單和流程）

1、公司風(fēng)險(xiǎn)防范的三道防線

2、構(gòu)建公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵成功要素

3、組織架構(gòu)環(huán)節(jié)

4、發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)節(jié)

5、社會(huì)責(zé)任環(huán)節(jié)

6、人力資源環(huán)節(jié)

7、企業(yè)文化環(huán)節(jié)

8、資金活動(dòng)環(huán)節(jié)

9、采購業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

10、銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

11、業(yè)務(wù)外包環(huán)節(jié)

12、財(cái)務(wù)報(bào)告環(huán)節(jié)

13、全面預(yù)算環(huán)節(jié)內(nèi)部信息傳遞環(huán)節(jié)

14、成本控制和管理環(huán)節(jié)

15、營運(yùn)資本管理環(huán)節(jié)（信用管理，應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，存貨）

16、研發(fā)環(huán)節(jié)

17、供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)

18、售后服務(wù)環(huán)節(jié)

19、信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)

20、籌資環(huán)節(jié)

21、并購環(huán)節(jié)

分組討論：

1) 內(nèi)控部門如何贏得支持？

2) 如何說服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？

案例分享：

1) 某集團(tuán)母子管控模式的設(shè)計(jì)

2) 并購整合---某集團(tuán)的人力資源盡職調(diào)查

3) 某集團(tuán)的文化設(shè)計(jì)的構(gòu)筑邏輯

4) 某集團(tuán)是如何將內(nèi)控應(yīng)用到全面預(yù)算管理建設(shè)中

5) 某集團(tuán)的內(nèi)控應(yīng)用到資金管理建設(shè)中

6) 選擇供應(yīng)商的內(nèi)控矩陣圖

7) 如何選擇不同的ERP信息系統(tǒng)

模塊七 財(cái)務(wù)經(jīng)理人職業(yè)發(fā)展成功之路探索

一、職業(yè)發(fā)展之路
1、心態(tài)，成功不容易，需要持續(xù)的觀念，在企業(yè)要坐得住
2、目標(biāo)，如何設(shè)置目標(biāo)，怎么算成功，多長時(shí)間成功
3、要想達(dá)到目標(biāo)，需要什么樣的與之匹配的素養(yǎng)
4、路徑，通過什么樣的職業(yè)發(fā)展路線，能達(dá)到成功的彼岸
二、關(guān)于職業(yè)生存
1、通往優(yōu)秀財(cái)務(wù)經(jīng)理人的必由之路
2、在民營企業(yè)打拼的日子
3、在外資公司生存之道
4、在國營企業(yè)成長
5、CEO唱曲我來和
三、職業(yè)生存與發(fā)展的平衡
1、職業(yè)發(fā)展目標(biāo)與職業(yè)生涯規(guī)劃
2、職業(yè)發(fā)展的捷徑
3、財(cái)務(wù)經(jīng)理人職業(yè)使命
4、財(cái)務(wù)經(jīng)理人使命宣言

附件：分享IBM關(guān)于優(yōu)秀財(cái)務(wù)經(jīng)理人財(cái)務(wù)的調(diào)研報(bào)告