年終決算匯算的重難點解析與應(yīng)對

年終決算匯算的重難點解析與應(yīng)對

【課程背景】

2016年，終于迎來最后一批營改增，剛喘口氣，一年又接近尾聲，年關(guān)來了，在這個財務(wù)人既喜又難過的季節(jié)，做為財務(wù)人員，做為財稅管理者，該如何而對過去這一年財稅政策方方面面的變化？從全面營改增到國地稅深度融合，從稅務(wù)春風(fēng)行動，到金三系統(tǒng)全面上線，在這個“秋去冬來”的季節(jié)，我們還可以先做些什么？哪些工作，是我們真正要在“春天”來臨之前還可以處理的？以及春天后，我們該如何應(yīng)對這個跌宕的財稅年份的所得稅匯算，這里，就有你想聽的，就有你需要的。

【課程內(nèi)容】

從實操出發(fā)，梳理相關(guān)的稅收政策，結(jié)合實際情況預(yù)測應(yīng)納稅所得，發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅處理中的風(fēng)險隱患，進行相應(yīng)的化解。新內(nèi)容、新方法， 2016匯算清繳，起航！

【參會對象】

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、稅務(wù)會計以及財會辦稅人員等。

【課程大綱】

第一部分：2016年匯算清繳主要特點

2016年匯算清繳難在哪兒？

換個角度說營改增，營改增的影響究竟有哪些？

收入變少了？成本也變少了嗎？

增值稅對所得稅的影響，你真的覺察到了？

增值稅與所得稅之間有關(guān)系嗎？是怎樣的關(guān)系？

老增值稅企業(yè)的增值稅與所得稅是什么關(guān)系？

營改增企業(yè)的增值稅與所得稅之間的關(guān)系？

第二部分：企業(yè)賬務(wù)自盤自查必須關(guān)注的問題

跨期合同，收入該如何處理？稅務(wù)申報又該如何處理？

對應(yīng)的跨期成本，又該如何處理？

面對業(yè)績，還有哪些工作可以做？如何規(guī)劃企業(yè)的收入和利潤？

面對企業(yè)風(fēng)險，會計處理與稅法的差異如何銜接？

在預(yù)測年未的利潤時，都加了些什么？減了些什么？

對于暫時不能取得發(fā)票的業(yè)務(wù)，該怎么處理？

第三部分：盤點2016年與所得稅相關(guān)的新規(guī)新政

營改增影響的企業(yè)所得稅

關(guān)于鐵路債券利息收入所得稅政策問題的通知

關(guān)于部分國家儲備商品有關(guān)稅收政策

促進殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠政策

關(guān)于完善股權(quán)激勵和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知

公益股權(quán)捐贈企業(yè)所得稅政策問題

行政和解金有關(guān)稅收政策

國家大學(xué)科技園稅收政策

關(guān)于完善預(yù)約定價安排管理有關(guān)事項

第四部分：多角度應(yīng)對匯算清繳風(fēng)險

從成本費用的構(gòu)成看稅務(wù)風(fēng)險

從往來科目明細中發(fā)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險

從特殊支出中找到稅務(wù)風(fēng)險

第五部分：所得稅匯算清繳疑難解答

稅務(wù)上的權(quán)責(zé)發(fā)生制PK會計上的權(quán)責(zé)發(fā)生制

預(yù)收款就開發(fā)票該怎么處理？

預(yù)收賬款、預(yù)付賬款長期掛賬有風(fēng)險嗎？

籌辦期怎么作匯算清繳？各項費用扣除比例要掌握。

達到預(yù)定可使作狀態(tài)的固定資產(chǎn)該怎么折舊？

職工、臨時工、勞務(wù)工工資都是些什么工資？

個人借款、關(guān)聯(lián)借款、P2P借款該怎么處理？

客戶及客戶職員的費用可以扣除嗎？

用產(chǎn)品促銷你真的會處理？

固定資產(chǎn)加速折舊該怎么辦？

符合條件的固定資產(chǎn)一定要加速折舊嗎？

都是罰款，是不是都不能在稅前扣除呢？

發(fā)票問題

第六部分：答疑，交流。