企業(yè)高管的財(cái)務(wù)思維及應(yīng)用

課程背景：

“互聯(lián)網(wǎng)+”及“大智移云”背景下，企業(yè)面臨更為復(fù)雜的商業(yè)環(huán)境。對于一個(gè)優(yōu)秀管理者來說，他不僅要精通業(yè)務(wù)，善于管理，更要熟悉懂得財(cái)務(wù)。不懂財(cái)務(wù)，管理者就沒法全面了解企業(yè)基本情況，看企業(yè)就是“盲人摸象”；不懂財(cái)務(wù)而管理企業(yè)，就是“盲人騎瞎馬”；不懂財(cái)務(wù)，就無法意識(shí)到企業(yè)可能面臨的各種財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)；不懂財(cái)務(wù)，就很難開展諸如績效考核、股權(quán)激勵(lì)等重要工作。即使公司財(cái)源滾滾，日進(jìn)斗金，也有可能陷入混亂的局面。所以說，成功的公司，必有良好的財(cái)務(wù)管理；失敗的公司，其財(cái)務(wù)管理肯定會(huì)存在很大的問題。

因此，企業(yè)高管具有財(cái)務(wù)意識(shí)，懂得財(cái)務(wù)思維，是企業(yè)從創(chuàng)業(yè)走向規(guī)范，管理由感性粗放到科學(xué)精細(xì)化的必然要求，也是當(dāng)前新常態(tài)背景下企業(yè)挖潛增效的必備條件，更是老板“知己”而科學(xué)做出重大決策的重要依據(jù)！

本課程基于以上問題的解決，以典型案例為主要素材，用最通俗易懂的語言，為企業(yè)高管解析和演繹企業(yè)財(cái)稅的運(yùn)行邏輯，使其看得懂報(bào)表，聽得懂財(cái)報(bào)，挖得出潛力，用的了預(yù)算，做得出科學(xué)的財(cái)務(wù)決策。

課程收益：

● 懂得財(cái)務(wù)的作用、財(cái)務(wù)基本概念、基本原理和財(cái)務(wù)運(yùn)行的邏輯框架；

● 看懂三張財(cái)務(wù)報(bào)表，能運(yùn)用報(bào)表信息判斷企業(yè)盈利能力、營運(yùn)能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

● 能夠應(yīng)用相關(guān)模型從財(cái)務(wù)角度制定挖潛增效和降低成本的可行性方案；

● 提高預(yù)算管理的認(rèn)知，把握預(yù)算編制與執(zhí)行過程的關(guān)鍵點(diǎn)；

● 懂得應(yīng)用決策思維解決工作問題。

課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

課程對象：企業(yè)中高層領(lǐng)導(dǎo)

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與

課程大綱

導(dǎo)引：財(cái)務(wù)的作用------財(cái)務(wù)思維與決策？

一、財(cái)務(wù)績效思維

1. 什么是財(cái)務(wù)績效思維？從財(cái)務(wù)角度看什么是績效？投入和產(chǎn)出關(guān)系如何體現(xiàn)在財(cái)務(wù)上？

2. 為什么有的企業(yè)從來沒有盈利卻市場價(jià)值非常大？有的企業(yè)利潤非常好，卻很不值錢？

二、財(cái)務(wù)成本思維

1. 為什么成本對企業(yè)那么重要？成本是企業(yè)的秘密，決策的依據(jù)？也是一種重要的戰(zhàn)略。

2. 如何理解成本？如何在經(jīng)營過程中利用成本的思維？

三、財(cái)務(wù)決策思維

1. 如何對企業(yè)戰(zhàn)略及投資進(jìn)行決策？財(cái)務(wù)決策是所有決策的基礎(chǔ)------如果一項(xiàng)投資或戰(zhàn)略在財(cái)務(wù)上不能盈利或具備價(jià)值，那么不管這個(gè)項(xiàng)目多么誘人都必須放棄！

2. 如何運(yùn)用財(cái)務(wù)思維進(jìn)行企業(yè)重大決策，進(jìn)行內(nèi)部決策？

四、財(cái)務(wù)預(yù)算思維

1. “凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”！預(yù)算可能不一定完全實(shí)現(xiàn)，但沒有預(yù)算就更不能達(dá)到企業(yè)預(yù)期目標(biāo)。預(yù)算越精準(zhǔn)，企業(yè)績效越高，價(jià)值越大!!

2. 如何做好財(cái)務(wù)預(yù)算？什么是高質(zhì)量的預(yù)算？預(yù)算背后的邏輯是怎樣的？如何確保預(yù)算可操作性？高水平預(yù)算的關(guān)鍵點(diǎn)在哪里？

互動(dòng)：老板怎么看會(huì)計(jì)?在經(jīng)營過程中有沒有用過財(cái)務(wù)思維？如何應(yīng)用及效果如何？為什么？

第一講：財(cái)務(wù)報(bào)告閱讀：解析數(shù)字背后的秘密

一、初識(shí)企業(yè)的基本財(cái)務(wù)報(bào)表

1. 企業(yè)的“底子”：資產(chǎn)負(fù)債表

2. 企業(yè)的“面子”：利潤表

3. 企業(yè)的“日子”：現(xiàn)金流量表

二、財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀與評價(jià)

1. 資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與評價(jià)

1）公司財(cái)務(wù)安全評價(jià)

2）公司償債能力評價(jià)

2. 利潤表的閱讀與評價(jià)

1）公司盈利能力評價(jià)

2）營運(yùn)能力評價(jià)

3）公司發(fā)展前景預(yù)測

3. 現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流量表的閱讀與評價(jià)

1）會(huì)計(jì)報(bào)表之間的關(guān)系

2）現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)和質(zhì)量分析

3）考慮現(xiàn)金流量后企業(yè)盈利能力、償債能力分析

案例分析：以某公司為例，如何通過財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)透視企業(yè)經(jīng)營

第二講：財(cái)務(wù)數(shù)字化的實(shí)現(xiàn)渠道：業(yè)財(cái)融合之道

一、大智移云背景下財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型

1. 財(cái)務(wù)數(shù)字化與業(yè)財(cái)融合

2. 財(cái)務(wù)角色轉(zhuǎn)型：有核算型、管理型到戰(zhàn)略會(huì)計(jì)

二、業(yè)財(cái)融合與價(jià)值創(chuàng)造

1. 業(yè)財(cái)融合的內(nèi)涵與本質(zhì)

2. 業(yè)財(cái)融合前提

3. 業(yè)財(cái)融合路徑

4. 業(yè)財(cái)融合的實(shí)現(xiàn)：一個(gè)案例的解析

三、降成本案例分析------業(yè)財(cái)融合的應(yīng)用

1. 料

1）質(zhì)量問題

2）材料耗量

3）材料采購價(jià)格

4）采購費(fèi)用

5）耗用效率提高

2. 工

1）工資

2）效率

3）勞務(wù)外包

4）管理與紀(jì)律

5）替代性用工

3. 費(fèi)

1）管理與紀(jì)律

2）合格率提高

第三講：財(cái)務(wù)績效提升：財(cái)務(wù)分析視角下挖潛增效的手段和渠道

一、杜邦財(cái)務(wù)體系

1. 杜邦財(cái)務(wù)體系的背景

2. 杜邦財(cái)務(wù)分析的方法與手段

1）財(cái)務(wù)分析的目的

2）財(cái)務(wù)分析的方法

3）財(cái)務(wù)分析的核心指標(biāo)

二、杜邦財(cái)務(wù)分析與企業(yè)挖潛增效的渠道

1. 凈資產(chǎn)報(bào)酬率

1）涵義

2）意義與解讀

2. 銷售凈利率

1）指標(biāo)解讀

2）指標(biāo)分解與挖潛的渠道

3. 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

1）指標(biāo)解讀

2）指標(biāo)分解與挖潛的渠道

4. 財(cái)務(wù)杠桿

1）指標(biāo)解讀

2）指標(biāo)分解與挖潛的渠道

互動(dòng)討論：學(xué)員公司運(yùn)用杜邦體系的設(shè)想及挖潛的大小討論

第四講：如何化戰(zhàn)略為行動(dòng)：全面預(yù)算管理

一、全面預(yù)算管理的重要性及框架體系

1. 全面預(yù)算的內(nèi)涵

2. 實(shí)施全面預(yù)算管理的重要意義

1）戰(zhàn)略執(zhí)行的工具

2）資源配置的手段：從企業(yè)內(nèi)部資源配置角度理解

3）業(yè)務(wù)流程的規(guī)范

4）績效管理的依據(jù)

3. 全面預(yù)算編制背后的邏輯

1）預(yù)算編制的博弈

2）預(yù)算編制的呈現(xiàn)

3）風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)案準(zhǔn)備

4. 全面預(yù)算實(shí)施的環(huán)境保障

互動(dòng)討論：公司全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)環(huán)境具備嗎？

二、全面預(yù)算編制的啟動(dòng)和實(shí)施

1. 企業(yè)戰(zhàn)略與年度經(jīng)營目標(biāo)

1）企業(yè)戰(zhàn)略

2）年度經(jīng)營目標(biāo)確定

2. 預(yù)算編制啟動(dòng)與方法

1）預(yù)算編制的啟動(dòng)

2）確定關(guān)鍵性績效指標(biāo)

3）確定預(yù)算編制內(nèi)容體系

4）確定預(yù)算編制的方法

3. 預(yù)算編制的實(shí)施框架----以銷售為起點(diǎn)預(yù)算編制流程

1）銷售預(yù)算

2）生產(chǎn)預(yù)算編制

3）直接材料預(yù)算編制

4）采購預(yù)算編制

5）費(fèi)用預(yù)算編制

6）資本預(yù)算編制

7）利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測融資需求預(yù)算

8）現(xiàn)金流預(yù)算編制

9）損益預(yù)算編制

三、全面預(yù)算的執(zhí)行、控制和調(diào)整

1. 預(yù)算執(zhí)行存在問題

2. 預(yù)算控制

3. 預(yù)算的監(jiān)督與檢查

四、全面預(yù)算的分析與考核

1. 預(yù)算分析報(bào)告內(nèi)容

2. 企業(yè)內(nèi)部業(yè)績評價(jià)

3. 預(yù)算工作的考核

討論：

1）預(yù)算中存在哪些頑疾？影響預(yù)算運(yùn)行質(zhì)量。

2）如何解決預(yù)算編制中責(zé)任中心負(fù)責(zé)人不負(fù)責(zé)任問題？

第五講：財(cái)務(wù)的決策思維----投資、并購的應(yīng)用

一、企業(yè)價(jià)值的內(nèi)涵

1. 企業(yè)價(jià)值的內(nèi)涵

2. 現(xiàn)金流的價(jià)值與計(jì)算

3. 風(fēng)險(xiǎn)與利率

4. 期權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)值

二、投資決策的財(cái)務(wù)可行性分析

1. 投資的目的

2. 財(cái)務(wù)可行性論證

3. 對風(fēng)險(xiǎn)的考慮與處理

案例分析：

1）戰(zhàn)略決策案例：轉(zhuǎn)型、并購與出售

2）項(xiàng)目投資決策：市盈率、凈現(xiàn)值與投資回收期

3）企業(yè)內(nèi)部決策：基于利率的模型與應(yīng)用

討論與分析：銀行存款利息、國債與股市背后的投資與風(fēng)險(xiǎn)理念？

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑