企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略與企業(yè)成功轉(zhuǎn)型的路徑

【課程背景】

   企業(yè)高管是企業(yè)運營的核心人物，是完成董事會目標的執(zhí)行者。一個優(yōu)秀的高層管理者，不僅要有出色的業(yè)務(wù)能力，而且需要具備一定的財務(wù)水平。懂得施展財務(wù)管理的魅力，透過數(shù)字管理企業(yè)，才能稱得上是一位具有現(xiàn)代管理水平的職業(yè)經(jīng)理人。如何能在較短的時間全面深入地了解企業(yè)的財務(wù)運作？如何能以最快最有效的方式掌握企業(yè)財務(wù)控制手段的核心與精華？如何能將學習的內(nèi)容與企業(yè)的經(jīng)營運作有機結(jié)合？如何控制企業(yè)風險，使基業(yè)長青？如何實施最有效的績效管理，實現(xiàn)企業(yè)目標？財務(wù)報表提供的信息總是滯后，對管理決策有用性差，應(yīng)該如何改變?本課程的學習，你會找到答案。 

【課程收益】

了解全球優(yōu)秀企業(yè)財務(wù)管理*實踐

理解企業(yè)競爭戰(zhàn)略的財務(wù)視角

加強風險控制和遵從性管理 

掌握面向端到端的業(yè)務(wù)流程的財經(jīng)管理

健全責任中心管理控制系統(tǒng)

建立以價值管理為基石的財務(wù)管理體系

【適合對象】

本課程主要針對企業(yè)總裁、總經(jīng)理、集團公司事業(yè)部的總經(jīng)理以及極具潛質(zhì)的高層管理人員

【課程大綱】

一、  企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀分析

1、企業(yè)財務(wù)健康狀況堪憂

1) 財務(wù)杠桿高、獲利能力低；

2) 經(jīng)營杠桿高，營運效率低。

3) 庫存賬款高、自由現(xiàn)金流低

2、企業(yè)成長性破產(chǎn)案多發(fā)

1) 資產(chǎn)增長與收入增長背離；

2) 收入增長與利潤增長背離；

3) 利潤增長與經(jīng)營現(xiàn)金流量增長背離

3、 企業(yè)沒有明確財務(wù)戰(zhàn)略

1) 沒有明確的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略；

2) 沒有明確的資本結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略；

3) 沒有明確的總體財務(wù)戰(zhàn)略。

二、  企業(yè)成長的財務(wù)邏輯

1、太極生兩儀：二元思維。

1)  樹立二元思維

——創(chuàng)造績效與控制風險

——資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)

——業(yè)務(wù)一元與業(yè)務(wù)多元

——增長速度的快與慢

——短期利潤與長期價值

——朝陽產(chǎn)業(yè)與夕陽產(chǎn)業(yè)

2) 基業(yè)長青的企業(yè)一定是財務(wù)健康的企業(yè)

——客戶信賴是企業(yè)生存之根

——追求有利潤的收入，有現(xiàn)金流的利潤

——構(gòu)建健康友好的產(chǎn)業(yè)生態(tài)環(huán)境

3) 價值*化

——保持合理增長速度，追求公司長期價值

——有利潤不等于創(chuàng)造價值

——要關(guān)注降低成本，更要聚焦創(chuàng)造價值

——資產(chǎn)不等于價值，追求資產(chǎn)輕型化

2、 競爭戰(zhàn)略的財務(wù)視角

1)  抓住戰(zhàn)略機會，要敢于投入，堅持投入

——抓住戰(zhàn)略機會花多少錢都是有效的，抓不住機會，不花錢也是死亡；

2) 持續(xù)創(chuàng)新，改變研發(fā)投入結(jié)構(gòu)，擴大研究和創(chuàng)新投入比例

——集中優(yōu)勢資源，聚焦主航道和戰(zhàn)略機會點，形成差異化和確立并擴大競爭優(yōu)勢。

3)  通過戰(zhàn)略并購彌補公司核心競爭力短板

——資本運作以戰(zhàn)略投資為目的，獲取關(guān)鍵技術(shù)和能力，不是為了多元化。

3、 加強計劃、預(yù)算、核算體系建設(shè)

1)  計劃預(yù)算核算要對準戰(zhàn)略，支撐經(jīng)營活動和管理決策

——按照“戰(zhàn)略計劃——項目——預(yù)算”的邏輯建立預(yù)算制度

——預(yù)算必須與產(chǎn)出關(guān)聯(lián)，與戰(zhàn)略關(guān)聯(lián)

——計劃預(yù)算核算的源頭是項目和客戶

2)  適應(yīng)機會和變化，實行彈性預(yù)算

三、 基業(yè)長青的財務(wù)秘密

1、 兩手抓，兩手都要硬。

——加強績效管理和風險管理，兩手抓，兩手都要硬。

1)  控制是為了更有效的增長

——只看到機會，忽視風險，缺乏有效控制是企業(yè)衰退之源

——保持擴張與控制的平衡

2)  關(guān)注三類風險

——戰(zhàn)略風險，如樂視、安邦等

——營運風險，如中興公司的供應(yīng)風險

——財務(wù)風險，如萬達集團的資金短缺

2、基業(yè)長青的財務(wù)戰(zhàn)略

1)  管理增長速度

——增長速度，受資源約束，過快過慢都可能導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)問題，發(fā)展過快的公司破產(chǎn)的數(shù)量幾乎根發(fā)展過慢的公司破產(chǎn)一樣多。

2) 制定目標負債率

——合理利用財務(wù)杠桿可以增加股東財富，但負債是雙刃劍，過高的財務(wù)杠桿會導(dǎo)致財務(wù)風險，甚至是財務(wù)危機。

3) 制訂總體財務(wù)政策和指導(dǎo)方針

——公司的財務(wù)政策包含了公司的風險文化、經(jīng)營的風險理念和籌資策略以及經(jīng)營現(xiàn)金管理策略。

——認清負債本質(zhì)，優(yōu)化公司發(fā)展的資本結(jié)構(gòu)

——集中管控資金，保障資金安全

3、 加強內(nèi)部控制與審計

1)  公司監(jiān)控體系治理和三層防線

——風險管理/內(nèi)部控制的“三道防線”和“三層審結(jié)機制”

2)  流程內(nèi)控

——內(nèi)控目標與結(jié)構(gòu)

——貫徹落實流程責任

——內(nèi)控的責任體系

——面向端到端業(yè)務(wù)流程的財經(jīng)管理（從機會點到回款的業(yè)務(wù)流程管控）

3) 財報內(nèi)控

——財報內(nèi)控是手段，賬實相符是目標；

——財報內(nèi)控要從數(shù)據(jù)質(zhì)量抓起，才能保證報告質(zhì)量；

——財報內(nèi)控的目的是報告質(zhì)量的持續(xù)改進，而不是為了問責。

4)  健全責任中心管理控制系統(tǒng)

5) 內(nèi)部審計與調(diào)查

——內(nèi)部審計現(xiàn)狀分析

——內(nèi)部審計指導(dǎo)原則

——制訂《內(nèi)部審計章程》

四、 建立成功的財務(wù)管理體系

1、價值為綱，平衡增長；

1) 為什么要以價值管理為綱？

2) 為什么要平衡增長？

3) 價值管理的指導(dǎo)原則

2、財務(wù)管理的四個層級

1) 公司目標與發(fā)展戰(zhàn)略

2) 公司治理與決策

3) 有效的管理程序

——指明方向的規(guī)劃程序

——實現(xiàn)預(yù)期目標的預(yù)算程序

——激發(fā)動力的激勵機制和評價程序

4) 優(yōu)秀的核心經(jīng)營流程和內(nèi)控流程

——保證交易安全的客戶資信管理程序

——保證資金安全和高效利用的資金管理程序

3、業(yè)務(wù)財務(wù)融合，助力價值創(chuàng)造

1) 財務(wù)要懂業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)要懂財務(wù)；

——財務(wù)懂業(yè)務(wù)，才能真正成為業(yè)務(wù)的助手；

——業(yè)務(wù)懂財務(wù)，才能指導(dǎo)財務(wù)，才能真正懂經(jīng)營。

2) 建設(shè)職業(yè)化的財經(jīng)隊伍；

——有擔當，敢于堅持又善于堅持原則的職業(yè)化財經(jīng)隊伍。

3) 實施價值管理的方法