年度經(jīng)營計劃與預算經(jīng)營計劃是行動方案 預算是數(shù)字化的計劃

【課程背景】

近年來，中國經(jīng)濟正在發(fā)生巨大的結構性變化，隨著我國經(jīng)濟結構的調(diào)整，企業(yè)在經(jīng)營中也遇到了前所未有的困難，成本逐年升高、資金周轉不靈、項目投資虧損、整體經(jīng)營效果差，無論對企業(yè)經(jīng)營運作還是投資風險控制都是個嚴峻的挑戰(zhàn)。企業(yè)戰(zhàn)略需配套以策略計劃并通過預算管理實施落地。

經(jīng)營計劃是企業(yè)為實現(xiàn)戰(zhàn)略、經(jīng)營目標的整套行動方案，企業(yè)所有的策略意圖都要落實在計劃上，并通過計劃管理評價策略的執(zhí)行。對于任何一個企業(yè)，不論規(guī)模大小，它所掌握的人力、財力、物力以及信息資源總是有限的，為了以盡可能少的的資源耗費取得盡可能大的經(jīng)濟效益，同時里也為了提高企業(yè)的競爭能力，必須做好計劃工作。經(jīng)營計劃能否將公司經(jīng)營管理策略具體化以及經(jīng)營計劃的細化程度將影響到預算的質量與預算管理效果。

預算是計劃的數(shù)字化體現(xiàn)、是企業(yè)管理者最普遍采用的計劃工具、是企業(yè)戰(zhàn)略落地的保障。企業(yè)沒有預算就容易失控、考評就缺乏數(shù)據(jù)支持而流于形式，從而導致戰(zhàn)略無法落地而使企業(yè)錯失發(fā)展時機，最終導致經(jīng)營失敗。

預算能否起到資源規(guī)劃、管理控制、溝通協(xié)調(diào)以及員工激勵的作用？預算是否做到了上接戰(zhàn)略、下聯(lián)績效、有無出現(xiàn)“語言差異”、信息不對稱而發(fā)生沖突，與企業(yè)經(jīng)營計劃制定的細化程度和預算管理有效執(zhí)行密切相關。

本課程突破了很多與經(jīng)營計劃、預算管理課程多理論思想、少實戰(zhàn)經(jīng)驗與工具方法的瓶頸，尤其在當今大數(shù)據(jù)、云計算等信息技術應用越來越普遍的今天。解決學員在預算管理過程中面臨的“概念不清、方法不當、執(zhí)行不了、效果不好”的四大難題，使學員學之解惑，學之能用，尤其是在宏觀經(jīng)濟新常態(tài)的嚴峻、企業(yè)經(jīng)營環(huán)境快速變化的挑戰(zhàn)、人口紅利消失將影響的成本壓力等使得企業(yè)生存與發(fā)展更加嚴酷的當下。如何更加合理地配置資源，將有限的資源用到恰當?shù)?、關鍵的業(yè)務活動上去，使其發(fā)揮最大效益，從而保障公司戰(zhàn)略的實施落地，績效考核的科學與合理，為企業(yè)價值創(chuàng)造助力。

用數(shù)據(jù)說話，充分發(fā)揮與發(fā)掘預算管理在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展計劃的指導下、轉型升級過程中的功能，從而帶領企業(yè)踏上成功之路、使企業(yè)價值最大化。

【課程收益】

?  關于企業(yè)經(jīng)營計劃與全面預算管理誤區(qū)解析

?  學習企業(yè)管理框架體系從而理解企業(yè)經(jīng)營計劃、預算與企業(yè)戰(zhàn)略及業(yè)績的關聯(lián)性

?  理解企業(yè)經(jīng)營計劃的“精髓”及其對預算質量的重要影響

?  理解全面預算管理的核心思想，建立預算管理思維，找到適合自身的預算管控方法

?  通過案例分享，掌握全面預算管理方法與工具，提高預算管理質量，為企業(yè)價值創(chuàng)造助力

【課程特色】干貨，沒有廢話；科學，邏輯清晰；實戰(zhàn)，學之能用；投入，案例精彩

【課程對象】董事長、總裁、總經(jīng)理、常務副總經(jīng)理、總裁助理、財務負責人等高管人員

【課程時間】12 小時

【課程大綱】

一、企業(yè)經(jīng)營管理框架下的經(jīng)營計劃與預算管理？

1、實踐中對于經(jīng)營計劃、預算認知的幾個誤區(qū)

2、企業(yè)經(jīng)營管理框架

?  企業(yè)戰(zhàn)略目標落地執(zhí)行的實施步驟

?  企業(yè)經(jīng)營管理的外部環(huán)境與內(nèi)部系統(tǒng)

?  企業(yè)經(jīng)營管理的三大業(yè)務活動與預算管理

?  預算管理在企業(yè)價值創(chuàng)造中的作用

二、企業(yè)經(jīng)營計劃與全面預算管理

1、宏觀經(jīng)濟環(huán)境的挑戰(zhàn)

?  經(jīng)濟下行嚴重影響企業(yè)發(fā)展

?  資金流動性差影響企業(yè)生存

?  成本控制是企業(yè)時刻不能放松的功課

2、在企業(yè)成長生命周期不同階段的財務管理重點

?  行業(yè)發(fā)展周期引發(fā)升級轉型的財務支撐

?  企業(yè)自身發(fā)展階段需要與戰(zhàn)略目標相匹配的財務管理

?  財務管控如何對應非固化的管理模式

3、企業(yè)經(jīng)營計劃與預算

?  經(jīng)營計劃制定

?  預算是經(jīng)營計劃的數(shù)據(jù)化體現(xiàn)

?  經(jīng)營計劃的“細化”程度決定了預算的質量

三、全面預算管理體系搭建的實戰(zhàn)落地

1、全面預算管理管的是什么

?  行為管理

?  價值管理

2、全面預算管理關鍵要素有哪些

?  三全：全過程、全員、全方位

?  三個要素：人、財、物

?  三類預算：業(yè)務、財務、資本

3、全面預算管理的功能以及如何在企業(yè)經(jīng)營管理過程中發(fā)揮作用

?  全面預算管理的功能

?  企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃通過預算落地

?  會計核算結果與預算指標對比才能知優(yōu)劣

?  績效考核數(shù)量化方可服眾

4、全面預算管理的流程與重要節(jié)點

?  指標下達是起點

?  科學合理是關鍵

?  審批執(zhí)行不松懈

?  會計核算同步行

?  定期審核與調(diào)整

?  考核評價過與功

5、全面預算管理如何保障實施

?  機構設置體現(xiàn)一把手工程

?  流程、制度是實施的保障

6、全面預算管理如何編制

?  預算編制程序與方法

?  預算編制操作流程

7、全面預算管理如何做到執(zhí)行與控制

?  預算的執(zhí)行與反饋及預警

?  預算績效評估

四、真實企業(yè)案例全面解析預算實施全過程

    某上市公司案預算管理案例