2022年減稅降費(fèi)優(yōu)惠落地與低稅負(fù)風(fēng)控實務(wù)

【課程背景】

在疫情以及國際經(jīng)濟(jì)形勢變化的影響下，企業(yè)生存與發(fā)展的外部環(huán)境也越來越嚴(yán)峻，為了幫助企業(yè)度過難關(guān)，國家近幾年出臺了一系列的減稅降費(fèi)政策，那么如何才能將這些優(yōu)惠政策轉(zhuǎn)化成企業(yè)的稅收紅利？這需要我們認(rèn)真研究和解讀政策背后的關(guān)鍵要點。

 另外，對于中小企業(yè)來說，由于經(jīng)營不規(guī)范、財務(wù)不規(guī)范引起稅務(wù)管理不規(guī)范，而這種不規(guī)范由于歷史原因復(fù)雜、運(yùn)行時間長，以至于成為企業(yè)和財務(wù)管理的一個難點和疼點。

稅務(wù)政策背后需要關(guān)注哪些要點？

企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險在稅收大數(shù)據(jù)面前很容易被引爆，怎么辦？

如何化解中小企業(yè)普遍存在的稅務(wù)問題？

解讀稅收條款、把握政策走勢；揭示稅務(wù)問題背后的原因、幫助企業(yè)構(gòu)建稅務(wù)風(fēng)險處理思路！本課程撥云見日，讓企業(yè)及財務(wù)人員掌握對國家稅收政策的利用、掌握如何對稅收風(fēng)險進(jìn)行控制。

黃老師具有多年的稅務(wù)籌劃經(jīng)驗，幫助多家企業(yè)成功實現(xiàn)了稅務(wù)籌劃架構(gòu)搭建和稅務(wù)風(fēng)險防范，對于國家財稅政策變化具有較深研究。

本課程結(jié)合最新財稅政策變化解讀讓學(xué)員了解國家稅收政策的發(fā)展趨勢，同時從實踐角度給企業(yè)防范稅務(wù)風(fēng)險提供有益建議。

【課程收益】

?  2022年最新稅收政策解讀

?  稅務(wù)稽查的內(nèi)容和應(yīng)對方法

?  掌握如何防范稅務(wù)風(fēng)險

?  涉稅風(fēng)險發(fā)生后的應(yīng)對措施

【課程特色】經(jīng)驗?zāi)Y(jié)，授人以漁；內(nèi)容科學(xué)，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】老板、財務(wù)人員、涉稅管理人員

【課程時間】2天（每天6小時）

【課程大綱】

第一講 2022年減稅降費(fèi)政策解讀

1、2022年新出臺減稅降費(fèi)政策解讀

?  2022年增值稅期末留抵退稅政策

?  中小微企業(yè)設(shè)備器具所得稅稅前扣除政策

?  航空和鐵路運(yùn)輸企業(yè)分支機(jī)構(gòu)暫停預(yù)繳增值稅政策

?  公共交通運(yùn)輸服務(wù)收入免征增值稅政策

?  3歲以下嬰幼兒照護(hù)個人所得稅專項附加扣除政策

?  增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅政策

?  科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計扣除政策

?  快遞收派服務(wù)收入免征增值稅政策

?  減征部分乘用車車輛購置稅政策

?  小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策

?  小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅政策

?  制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費(fèi)政策

?  階段性緩繳企業(yè)社會保險費(fèi)政策

?  印花稅降低政策

2、延續(xù)實施的減稅降費(fèi)政策

?  重點群體創(chuàng)業(yè)稅費(fèi)扣減政策

?  吸納重點群體就業(yè)稅費(fèi)扣減政策

?  企業(yè)扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策

?  扶貧貨物捐贈免征增值稅政策

?  自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)稅費(fèi)扣減政策

?  吸納退役士兵就業(yè)稅費(fèi)扣減政策

?  科技企業(yè)孵化器等免征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和增值稅政策

?  高校學(xué)生公寓免征房產(chǎn)稅、印花稅政策

?  城市公交站場等運(yùn)營用地免征城鎮(zhèn)土地使用稅政策

?  農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場、農(nóng)貿(mào)市場免征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅政策

?  從事污染防治的第三方企業(yè)減免企業(yè)所得稅政策

?  支持疫情防護(hù)救治等免征個人所得稅政策

?  商品儲備免征印花稅和房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅兩稅政策

?  制造業(yè)中小微企業(yè)繼續(xù)延緩繳納2021年第四季度部分稅費(fèi)

?  生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計抵減政策

?  創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人有關(guān)稅收優(yōu)惠政策

?  全年一次性獎金個人所得稅優(yōu)惠政策

?  上市公司股權(quán)激勵個人所得稅優(yōu)惠政策

?  外籍個人津補(bǔ)貼個人所得稅優(yōu)惠政策

?  階段性降低失業(yè)保險、工傷保險費(fèi)率政策

第二講、稅務(wù)局通過哪些方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)問題

1、強(qiáng)大的稅務(wù)網(wǎng)絡(luò)爬蟲功能

案例：企業(yè)對銷售收入包裝宣傳，牽涉出偷稅問題

2、金稅四期系統(tǒng)能實現(xiàn)哪些數(shù)據(jù)比對

?  金稅系統(tǒng)如何對基礎(chǔ)信息進(jìn)行比對

案例：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)比對不一致，牽扯出企業(yè)稅務(wù)問題

?  你的企業(yè)稅負(fù)率合理嗎

?  財務(wù)指標(biāo)是否異常

?  進(jìn)銷品名、規(guī)格是否一致

案例：黃金案頻發(fā)，金稅系統(tǒng)鎖定開票品名、規(guī)格不一致行為

3、上游企業(yè)稅務(wù)異常牽扯到下游

案例：虛開增值稅發(fā)票牽涉到下游數(shù)百家企業(yè)

4、內(nèi)部人員舉報

案例：人員離職舉報，A公司偷稅被查

第三講 2022年稅收稽查重點

1、稅務(wù)稽查的重點行業(yè)有哪些

?  影視、直播帶貨頻頻被查，行業(yè)存在哪些重要稅務(wù)問題

?  下一個被重點稽查的行業(yè)會是哪一個

案例講解：明星主播被查，背后的避稅套路存在哪些問題

2、稅務(wù)稽查的方法和手段有哪些

?  引起稅務(wù)稽查的四大原因

?  稅務(wù)稽查和稅務(wù)檢查有何不同

案例：影視圈陰陽合同事件引發(fā)稅務(wù)大檢查

?  稅務(wù)稽查的類型有哪些

3、財務(wù)人員應(yīng)對稅務(wù)稽查的三步十二式

?  稅務(wù)稽查前三項措施

?  稅務(wù)稽查時三項措施

?  稅務(wù)稽查后三項措施

第四講、企業(yè)常見的稅務(wù)問題及化解方法

1、企業(yè)常見的21項稅務(wù)問題

2、其他應(yīng)收款掛賬風(fēng)險及處理技巧

3、存貨賬實不符處理技巧

4、其他應(yīng)付款掛賬風(fēng)險及處理技巧

5、如何解決企業(yè)無票問題

6、如何防范個稅代扣代繳風(fēng)險

7、兩套賬合并處理技巧

案例：某企業(yè)兩套賬合并方案

8、如何解決個人卡收款問題

9、社保入稅風(fēng)險如何防范

10、老板如何安全地從公司拿錢

綜合案例講解、課堂練習(xí)

第五講、主要稅種涉稅風(fēng)險防范

1、增值稅涉稅風(fēng)險防范

?  銷售涉稅風(fēng)險及防范

?  采購涉稅風(fēng)險及防范

?  發(fā)票涉稅風(fēng)險及防范

2、企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險及防范

?  收入確認(rèn)風(fēng)險與防范

?  成本確認(rèn)風(fēng)險與防范

?  三項經(jīng)費(fèi)扣除風(fēng)險與防范

?  業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣宣費(fèi)扣除風(fēng)險與防范

?  加計扣除風(fēng)險與防范

?  對外捐贈風(fēng)險與防范

?  手續(xù)費(fèi)、傭金入賬風(fēng)險與防范

?  借款利息稅前扣除風(fēng)險與防范

?  資產(chǎn)報廢、壞賬損失稅前扣除風(fēng)險與防范

3、員工個人所得稅涉稅風(fēng)險及防范

?  申報基數(shù)不一致帶來的風(fēng)險及防范

?  付款未代扣代繳風(fēng)險及防范

?  工資壓線風(fēng)險及防范

?  高收入人群稅收籌劃風(fēng)險及防范

綜合案例講解、課題練習(xí)

第六講、企業(yè)低稅負(fù)風(fēng)險應(yīng)對措施

1、行業(yè)稅負(fù)率對企業(yè)有什么樣的指導(dǎo)意義

案例：某企業(yè)稅負(fù)率偏低被稅務(wù)稽查，補(bǔ)稅上千萬

2、企業(yè)稅負(fù)率低就一定不正常嗎

3、引起稅負(fù)率偏低的原因有哪些

4、稅負(fù)率偏低的風(fēng)險應(yīng)對措施

?  做好財務(wù)規(guī)劃

?  加強(qiáng)業(yè)財溝通協(xié)調(diào)

?  提高財務(wù)規(guī)范處理水平

討論：結(jié)合公司實際，談一談業(yè)務(wù)部門對稅負(fù)率偏低有哪些具體影響

第七講、稅務(wù)風(fēng)險法律后果及應(yīng)對技巧

1、稅收制度：對企業(yè)和法人有哪些影響

2、聯(lián)合懲戒制度：對企業(yè)和法人有哪些影響

3、違反稅收法律制度的十四項罪名

4、虛開增值稅發(fā)票面臨的法律后果

5、虛開普通發(fā)票面臨的法律后果

案例：企業(yè)注銷后通過其他公司開票被查，三人被判刑

6、偷稅面臨的經(jīng)濟(jì)和法律后果

7、企業(yè)被認(rèn)定為虛開或偷稅后的處理方法

案例：虛開增值稅發(fā)票被查后積極認(rèn)罪認(rèn)罰被免于刑事處罰

案例：虛開增值稅發(fā)票被最高院判定無罪

8、被稅務(wù)稽查后的風(fēng)險應(yīng)對措施

綜合案例講解、課堂練習(xí)