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財務(wù)報表解讀與分析

主講老師: 李祎 李祎

主講師資:李祎

課時安排: 1天/6小時
學習費用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 作為企業(yè)管理者都深知財務(wù)管理的重要性,且深知三張財務(wù)報表代表企業(yè)的經(jīng)營狀況,數(shù)據(jù)背后都隱藏著實際管理問題以及潛在的風險。然而在企業(yè)實際工作中,很多企業(yè)卻把這項工作停留在淺層次階段。
內(nèi)訓課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓 | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2023-06-08 12:15

【課程背景】

作為企業(yè)管理者都深知財務(wù)管理的重要性,且深知三張財務(wù)報表代表企業(yè)的經(jīng)營狀況,數(shù)據(jù)背后都隱藏著實際管理問題以及潛在的風險。然而在企業(yè)實際工作中,很多企業(yè)卻把這項工作停留在淺層次階段,關(guān)注企業(yè)利潤卻不分析利潤從何而來,為了分析而分析,發(fā)現(xiàn)不了問題,找不到真正原因,也無法將信息正確傳達,發(fā)揮其應(yīng)有的作用。如何透視三大報表來直視企業(yè)所隱藏的玄機?到底什么樣的財務(wù)運營分析能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題?什么樣的財務(wù)分析方能讓投資人做到心中有數(shù),未雨綢繆,并能真正提升和助力業(yè)務(wù)發(fā)展?

在分析企業(yè)的財務(wù)報表前,我們要先解析企業(yè)的背景分析和會計質(zhì)量,剔除導(dǎo)致會計信息失真的部分,再進一步分析企業(yè)的盈利質(zhì)量、資產(chǎn)質(zhì)量、現(xiàn)金獲取能力,解析企業(yè)的發(fā)展能力、控制能力、運營能力、獲利能力和償債能力等企業(yè)的綜合發(fā)展能力。

            

【課程收益】

● 了解財務(wù)報表分析基本理論與知識框架

● 通過財務(wù)報表數(shù)據(jù)來透視企業(yè)的管理問題

● 財務(wù)報表及運營分析的綜合分析在實踐中的運用

● 結(jié)合企業(yè)所處的行業(yè)背景對企業(yè)的報表質(zhì)量進行初步評斷;

●解讀報表中的基本財務(wù)原理;聯(lián)動分析企業(yè)潛在風險;

【課程特色】

課前深入調(diào)查企業(yè)成本控制存在的主要問題,以便有針對性的解讀。課程結(jié)合學員單位的情況進行沙盤式的實操演練,并從體驗中獲得感悟。使晦澀難懂的財務(wù)知識變的通俗易懂。課程將結(jié)合老師二十年多年的實戰(zhàn)經(jīng)驗,案例均是由老師親身操作,真實可鑒;針對性設(shè)計以現(xiàn)實企業(yè)為背景的實戰(zhàn)演練,消化課程知識,讓學員把錯誤犯在課堂里,把正確方法帶回去;分組研討、課堂演練,在愉快幽默的氛圍中引導(dǎo)學員學習并實踐成本管理知識。

【課程對象】企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務(wù)管理人員和骨干

【課程時長】 2天(6小時/天) 根據(jù)企業(yè)需求調(diào)整

【授課方式】課程講授60%,視頻與文字案例分析及互動研討30%,實操練習10%

【課程大綱】

一、財務(wù)報表分析的思路與方法

1、財務(wù)報表分析的思路與方法

1)外部標桿對比和行業(yè)把握

研討:怎樣分析行業(yè)趨勢?

2)內(nèi)部企業(yè)定位和核心競爭力

研討:企業(yè)的總體戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略、職能戰(zhàn)略匹配

3)財務(wù)指標與戰(zhàn)略匹配性分析

舉例:怎樣做到用數(shù)據(jù)說話?

2、財務(wù)報表分析的“兩大法器”

1)“顯微鏡法”見微知著

舉例:層層深入,刨根問底:五個為什么”分析法

案例講解:企業(yè)利潤為什么下降了?

案例講解:如何從數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)實際管理問題

案例總結(jié):財務(wù)運營分析的PDCA四步曲

A. 通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實際管理問題

B. 深挖問題背后的真正原因;

C. 對癥下藥,提出解決辦法及管理措施

D. 進行效查檢驗,優(yōu)化與完善管理過程

案例思考:存貨分析所能折射的實際管理問題是什么?

思考啟示:從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移,突破常規(guī)財務(wù)思維模式

思考啟示:財務(wù)運營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題

3、“望遠鏡法”登高望遠

1)對比行業(yè)財務(wù)價值,找到自身差距

案例:通過數(shù)據(jù)的對標分析激發(fā)員工的源動力

2)跳出財務(wù)看企業(yè),看懂行業(yè)盈利模式

案例:某企業(yè)的反其道而行,突破常規(guī)財務(wù)思維

3)借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個角度看企業(yè)

案例:諸多案例講解透過五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略風險

4、透過財務(wù)數(shù)據(jù)的表象,看透企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)

1)財務(wù)報表分析的現(xiàn)象與本質(zhì)

研討:貨幣計量的報表不能反映非財務(wù)信息

舉例:警惕財務(wù)指標表象背后的假象

2)財務(wù)報表分析的量變與質(zhì)變

3)量變到質(zhì)變的4種財務(wù)分析啟示

異常變化、演變趨勢、未來風險、報警機制

案例:察覺企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的蛛絲馬跡

4)財務(wù)運營分析的角度和正確“姿勢”

案例:如何做出對投資人、管理者一眼能懂且行之有效的財務(wù)運營分析

演練:數(shù)據(jù)結(jié)果呈現(xiàn)財務(wù)運營分析的具體方法

二、利潤表的解讀與分析

1、利潤表的概念和構(gòu)成

1)利潤表的概念

2)利潤表的構(gòu)成

3)利潤表的局限性

4)分析盈利能力

2、判斷公司盈利持續(xù)性標準

1)重要客戶是否穩(wěn)定

2)利潤是否靠主業(yè)

3)主營產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍

40是否靠稅收優(yōu)惠或財政補貼吃飯

5)是否靠重要商標、專利等吃飯

案例:某上市企業(yè)不靠主業(yè)靠投資所帶來的財務(wù)危機

3、成本結(jié)構(gòu)分析

1)料工費成本結(jié)構(gòu)分析

2)成本差異分析

3)成本異常分析

4、費用分析

1)費用結(jié)構(gòu)分析

2)費用差異分析

3)費用異常分析

講解:成本和費用的差異

研討:成本和費用是否可以轉(zhuǎn)換

三、資產(chǎn)負債表的解讀與分析

1、資產(chǎn)負債表的概念和結(jié)構(gòu)

2、透過資產(chǎn)負債表看企業(yè)經(jīng)營狀況

1)通過截面,診斷企業(yè)是否“貧血”

2)企業(yè)的“新陳代謝”是否正常

3)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動性是否太差

4)企業(yè)的債務(wù)負擔是否“超重”

3、資產(chǎn)決策的三大核心問題分析

1)從資產(chǎn)負債表看公司風險偏好

2)從資產(chǎn)負債表看公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

3)從資產(chǎn)負債表看公司決策成敗

4、透過資產(chǎn)負債表看清實質(zhì)管理問題

1)資產(chǎn)未必是資產(chǎn)

看清財務(wù)數(shù)據(jù)的假象

2)負債未必是負債

債的雙面性

3)公司資產(chǎn)質(zhì)量分析的“7大思路”

貨幣資金(真實性、合理性、是否受限)

應(yīng)收票據(jù)(合理性、如何利用)

應(yīng)收帳款(真實性、合理性、如何管控)

預(yù)付帳款(真實性、合理性、如何管控)

其他應(yīng)收帳款((真實性、合理性、如何管控)

存貨(真實性、合理性、如何管控、與其他表項目的關(guān)聯(lián))

流動性比率分析

5、公司壓艙石“所有者權(quán)益”的核心問題分析

1)股東到底投入了多少-實收資本的分析

2)資本是否溢價-資本公積的分析

3)三種資本結(jié)構(gòu)的特征分析

案例:資產(chǎn)負債表的解讀思路與方法

四、現(xiàn)金流量表的解讀與分析

1、現(xiàn)金為王的時代你該如何把控企業(yè)現(xiàn)金流

1)經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本

經(jīng)營活動—企業(yè)造血功能

投資活動—企業(yè)換血功能

籌資活動—企業(yè)輸血功能

2、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的分析要點

1)投資獲得的現(xiàn)金流分析要點:

能否錦上添花

2)籌資獲得的現(xiàn)金流分析要點:

能否雪中送炭

3、導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

1)經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏

2)固定資產(chǎn)投資過大

3)過多庫存積壓滯銷

4)應(yīng)收賬款逾期過多

5)過多的短期借款

案例:某企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果

4、如何作好現(xiàn)金流的籌劃管理

1)日常經(jīng)營管理之9策略

盤點家當、輕重緩急、利用紅利、首當其沖、調(diào)整策略、

主張權(quán)利、友好協(xié)商、盤活資產(chǎn)、緊衣縮食

案例:做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”

案例:謹防業(yè)財之間資金籌劃嚴重脫節(jié)

探討:我們公司怎樣管理現(xiàn)金流

2. 長期經(jīng)營規(guī)劃之措

1)現(xiàn)金為王

2)互補投資

3)未雨綢繆

研討:操縱可能及常見粉飾手段

五、財務(wù)的四菜一湯指標解讀企業(yè)經(jīng)營狀況

1、償債能力的分析

1)速動比率

2)流動比率

3)負債比率

研討:找到我們公司償債能力的分析方法

2、營運能力的分析

1)存貨周轉(zhuǎn)率

2)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

3)貨幣資金周轉(zhuǎn)率

4)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

5)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

6)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

研討:周轉(zhuǎn)率對公司賺錢能力的影響

3、盈利能力的分析

1)營業(yè)利潤率

2)成本費用利潤率

3)利息保障倍數(shù)

4)凈資產(chǎn)收益率

研討:盈利能力的關(guān)鍵

四、發(fā)展能力的分析

1)營業(yè)收入增長率

2)資本積累率

3)總資產(chǎn)增長率

4)營業(yè)利潤增長率

研討:公司的成長基因與領(lǐng)導(dǎo)者的關(guān)系

5、透過數(shù)據(jù)報表識別企業(yè)舞弊行為

1)財務(wù)報表粉飾的類型與識別方法

粉飾經(jīng)營業(yè)績的手段及識別

粉飾財務(wù)狀況的手段及識別

2)敏感財務(wù)指標的風險預(yù)警

預(yù)警:內(nèi)容、工具、信息分析、信息及相關(guān)指標設(shè)定

案例:某上市企業(yè)的財務(wù)報告數(shù)據(jù)造假解密

3)企業(yè)常見舞弊現(xiàn)象透析

利用不當?shù)臅嬚吆蜁嫻烙嬑璞?/span>

利用剝離與模擬等會計創(chuàng)新舞弊

利用資產(chǎn)重組和關(guān)聯(lián)交易舞弊

地方政府“援助”舞弊

虛構(gòu)經(jīng)濟業(yè)務(wù)舞弊

 
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