| 主講老師： | 楊國(guó)忱 | |
| 課時(shí)安排： | 1天/6小時(shí) | |
| 學(xué)習(xí)費(fèi)用： | 面議 | |
| 課程預(yù)約： | 隋老師  (微信同號(hào)) |
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| 課程簡(jiǎn)介： | 財(cái)務(wù)泛指財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系。前者指企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中涉及資金的活動(dòng)，表明財(cái)務(wù)的形式特征；后者指財(cái)務(wù)活動(dòng)中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，揭示財(cái)務(wù)的內(nèi)容本質(zhì)。 | |
| 內(nèi)訓(xùn)課程分類： | 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營(yíng)銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購(gòu)物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng) | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤(pán)模擬 | 國(guó)企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國(guó)學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
| 更新時(shí)間： | 2023-12-15 12:26 |
出現(xiàn)不良貸款80%以上原因：報(bào)表虛假，銀行沒(méi)能識(shí)別。無(wú)論上市公司還是非上市公司，無(wú)論國(guó)企還是民營(yíng)，無(wú)論大型還是小型，多數(shù)企業(yè)報(bào)表虛假，虛假程度、造假方法不同而已，識(shí)別報(bào)表虛假及虛假程度，是銀行授信重中之重。
快速做成授信項(xiàng)目，完成指標(biāo)業(yè)績(jī)；避免出現(xiàn)一筆不良就是幾百萬(wàn)、幾千萬(wàn)，為銀行創(chuàng)造價(jià)值，為個(gè)人創(chuàng)造價(jià)值。既為銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展做貢獻(xiàn)，為提升員工技能搞福利，能找到好老師不容易。
1天課：現(xiàn)場(chǎng)授課，線上視頻直播授課。
合作方式：銀行與北京培訓(xùn)機(jī)構(gòu)簽培訓(xùn)合同，開(kāi)專票，北京培訓(xùn)機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)我授課，合法合規(guī)。
第一章 快速準(zhǔn)確判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題的方法
盡調(diào)和審批分析財(cái)務(wù)報(bào)表：六個(gè)前提；盡調(diào)和審批跳出報(bào)表看報(bào)表：六個(gè)方法。
第一節(jié) 四招判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題
拿來(lái)報(bào)表，先坐在銀行辦公室，用四招和23個(gè)指標(biāo)，判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題或者造假，再有目的、有針對(duì)性到企業(yè)運(yùn)用有效方法檢查分析確認(rèn)。
第一招 表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常，確定有問(wèn)題科目
一、正常表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例15個(gè)指標(biāo)參考值
二、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常10個(gè)指標(biāo)參考值
第二招：表間邏輯校驗(yàn)不符，確定有問(wèn)題科目
一、三張表是流量和存量之間的關(guān)系
二、表間邏輯校驗(yàn)正常的12指標(biāo)
第三招：三張表十大勾稽關(guān)系，確定有問(wèn)題科目
第四招：科目余額大、增加多，確定有問(wèn)題科目
第二節(jié) 通過(guò)23個(gè)指標(biāo)，判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題
案例1：審計(jì)報(bào)表虛增收入24倍，銀行依據(jù)審計(jì)報(bào)告做貸款，被騙貸5.8億元
第二章 企業(yè)財(cái)務(wù)造假的動(dòng)機(jī)、思路和特征
第一節(jié) 造假獲利高，處罰標(biāo)準(zhǔn)低
第二節(jié) 財(cái)務(wù)造假思路、造假方法
第三節(jié) 企業(yè)財(cái)務(wù)造假的12個(gè)特征
第三章 識(shí)別資產(chǎn)負(fù)債表造假和分析方法
第一個(gè)科目 識(shí)別應(yīng)收賬款造假方法和分析內(nèi)容
一、應(yīng)收賬款造假四種方法
二、財(cái)務(wù)造假1.0版 虛增應(yīng)收賬款
案例2：ＺＢＷ公司為上市，走上財(cái)務(wù)造假不歸路
案例3：ＷＪＷＬ公司虛增應(yīng)收賬款
三、四個(gè)方面八個(gè)點(diǎn)判斷應(yīng)收賬款有沒(méi)有問(wèn)題
四、檢查分析應(yīng)收賬款五種方法
案例4：虛構(gòu)應(yīng)收賬款騙取A銀行貸款3億元，是騙子太狡猾還是銀行不夠?qū)I(yè)？
第二個(gè)科目 識(shí)別貨幣資金造假方法和分析內(nèi)容
一、貨幣資金造假四種方法
案例5：JYKJ公司直接虛增貨幣資金
案例6：ＫＭＹＹ公司虛增貨幣資金299億元
二、七個(gè)方面判斷貨幣資金是否有問(wèn)題
第三個(gè)科目 識(shí)別預(yù)付賬款造假方法和分析內(nèi)容
一、預(yù)付賬款造假三種方法
二、虛增預(yù)付賬款操作流程和案例
案例7：ＪＹＫＪ公司預(yù)付賬款造假
案例8：創(chuàng)業(yè)板造假第一股：WFSK預(yù)付賬款造假
案例9：ZGKG預(yù)付賬款、收入和利潤(rùn)造假
二、六個(gè)方面判斷預(yù)付賬款是否有問(wèn)題
第四個(gè)科目 識(shí)別存貨造假方法和分析內(nèi)容
一、存貨造假六種方法
二、財(cái)務(wù)造假4.0版：虛增收入 虛增存貨
案例10：上市公司LDD存貨造假
案例11：沒(méi)有報(bào)表上那么多的存貨很可怕，導(dǎo)致3家銀行出現(xiàn)4億元不良貸款
三、六方面判斷存貨是否有問(wèn)題
四、判斷存貨有問(wèn)題后，六個(gè)方法核實(shí)存貨
第五個(gè)科目 識(shí)別其他應(yīng)收款造假方法和分析內(nèi)容
一、其他應(yīng)收款造假四種方法
案例12：虛增實(shí)收資本 對(duì)應(yīng)虛增其他應(yīng)收款
案例13：其他應(yīng)收賬款被子公司長(zhǎng)期占用
二、分析其他應(yīng)收款四個(gè)方法
第六個(gè)科目 識(shí)別在建工程造假方法和分析內(nèi)容
一、在建工程造假四種方法
案例14：上市公司DEM在建工程造假
案例15：LXGF公司在建工程造假
二、八個(gè)方面判斷在建工程是否有問(wèn)題
第七個(gè)科目 識(shí)別固定資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容
一、固定資產(chǎn)造假四種方法
二、虛假采購(gòu)固定資產(chǎn)，三張表結(jié)果
三、虛假采購(gòu)固定資產(chǎn)造假流程
四、不同類型固定資產(chǎn)造假授信案例
案例16：JZG固定資產(chǎn)造假
案例17：上市公司EKZY固定資產(chǎn)造假
案例18：虛增固定資產(chǎn) 導(dǎo)致占比高
六、兩個(gè)方面判斷固定資產(chǎn)有問(wèn)題
七、六個(gè)方面分析固定資產(chǎn)
第八個(gè)科目 識(shí)別長(zhǎng)期投資造假方法和分析內(nèi)容
一、長(zhǎng)期投資造假四種方法
二、長(zhǎng)期投資造假授信案例
案例19：H公司虛增長(zhǎng)期投資6900萬(wàn)元
三、六個(gè)方面判斷長(zhǎng)期投資是否有問(wèn)題
案例20：企業(yè)對(duì)外亂投資，銀行出現(xiàn)50億不良
第九個(gè)科目 識(shí)別無(wú)形資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容
一、無(wú)形資產(chǎn)造假五種方法
案例21：高評(píng)估土地價(jià)值，虛增無(wú)形資產(chǎn)
二、識(shí)別無(wú)形資產(chǎn)造假和分析五種方法
第十個(gè)科目 識(shí)別實(shí)收資本造假方法和分析內(nèi)容
一、實(shí)收資本造假四種方法
案例22：虛增實(shí)收資本，對(duì)應(yīng)虛增其他應(yīng)收款
二、識(shí)別實(shí)收資本造假和分析四種方法
第十一個(gè)科目 識(shí)別資本公積造假方法和分析內(nèi)容
一、資本公積造假四種方法
案例23 ：虛增固定資產(chǎn)，虛增資本公積
案例24：虛增無(wú)形資產(chǎn)，虛增資本公積
案例25：股東借款虛增資本公積
案例26：總公司借款虛增資本公積
二、資本公積六項(xiàng)來(lái)源
三、分析資本公積是否有問(wèn)題六種方法
案例27：支行是怎么發(fā)現(xiàn)資本公積虛假的
第十二個(gè)科目 識(shí)別未分配利潤(rùn)造假方法和分析內(nèi)容
一、未分配利潤(rùn)造假方法
二、識(shí)別未分配利潤(rùn)造假方法
案例28：計(jì)算分析未分配利潤(rùn)虛假方法
第十三個(gè)科目：七個(gè)方面判斷短期貸款是否有問(wèn)題
第四章 識(shí)別利潤(rùn)表造假方法和分析內(nèi)容
第一節(jié) 銷售收入造假十一種方法
案例29：上市公司BYT虛增銷售收入
案例30：BDH公司虛增收入3,524萬(wàn)元
案例31：虛增海外收入和利潤(rùn)
案例32：新三板財(cái)務(wù)造假第一股，SXY虛增收入利潤(rùn)
案例33：虛構(gòu)保理和貿(mào)易，HXGJ虛增收入利潤(rùn)
第二節(jié) 識(shí)別銷售收入造假方法
一、銷售六大方面異常
1、銷售客戶10個(gè)方面異常
2、銷售交易6個(gè)方面異常
3、銷售合同單據(jù)6個(gè)方面異常
4、貨幣資金配合收入造假6個(gè)異常
5、銷售回款4個(gè)方面異常
6、銷售其他4個(gè)異常情況
通過(guò)上述異常，發(fā)現(xiàn)銷售造假、收入和利潤(rùn)造假
二、銷售收入造假十二個(gè)特征
案例34：昆明機(jī)床虛假銷售產(chǎn)品，虛假退貨
三、識(shí)別銷售收入造假六種方法
方法一：看增值稅銷項(xiàng)發(fā)票，確認(rèn)收入利潤(rùn)
方法二、查詢客戶報(bào)稅系統(tǒng) 確認(rèn)銷售收入
方法三：看銷售明細(xì)帳 核實(shí)有疑點(diǎn)的收入
方法四：看銀行對(duì)帳單 核實(shí)收入和現(xiàn)金流
方法五：利用三品三表和三流方法核實(shí)收入
方法六：綜合對(duì)比 交叉驗(yàn)證收入 有無(wú)問(wèn)題
第三節(jié) 識(shí)別成本費(fèi)用造假方法
案例35：少記成本和費(fèi)用，虛增利潤(rùn)
第四節(jié) 識(shí)別利潤(rùn)造假方法
一、利潤(rùn)造假十二種方法
案例36：虛增利潤(rùn)，對(duì)應(yīng)虛增貨幣資金
案例37：JYKJ五種方法造假，虛增利潤(rùn)
二、識(shí)別利潤(rùn)造假八種方法
案例38：上市公司HNBM利潤(rùn)造假
第五章 現(xiàn)金流量表造假方法和識(shí)別技巧
第一節(jié) 現(xiàn)金流造假十種方法
案例39：FLZY虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入
案例40：ＸＬＧＦ虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量
案例41：ＬＴＧＦ現(xiàn)金流造假
案例42：ＤＦＤＺ虛增經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入量
第二節(jié) 識(shí)別現(xiàn)金流造假方法
一、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常，判斷現(xiàn)金流有問(wèn)題
二、表間邏輯校驗(yàn)不符，判斷現(xiàn)金流有問(wèn)題
三、勾稽關(guān)系不符，現(xiàn)金流有問(wèn)題
四、核實(shí)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出方法
五、怎么看銀行對(duì)賬單
六、檢查分析現(xiàn)金流的四個(gè)重點(diǎn)
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