企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)實(shí)務(wù)及案例

課程背景:

企業(yè)所得稅匯算清繳,一直是令許多財(cái)務(wù)人員所頭疼的一項(xiàng)工作,每年政策的調(diào)整、稅收優(yōu)惠的不斷出臺(tái)、納稅申報(bào)表的變化等等,讓許多會(huì)計(jì)人員應(yīng)接不暇,面對(duì)匯繳感覺(jué)有心無(wú)力、無(wú)從下手。尤其是稅會(huì)差異的納稅調(diào)整,讓人摸不著頭腦,不知不覺(jué)中在報(bào)表上留下了大量的涉稅風(fēng)險(xiǎn),本次課程就是從實(shí)際工作出發(fā),全面系統(tǒng)講解匯算清繳有關(guān)政策、申報(bào)流程、涉稅風(fēng)險(xiǎn),并以案例形式手把手教給大家填寫(xiě)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表。

課程收益:

通過(guò)學(xué)習(xí)本課程,學(xué)員可以對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳有一個(gè)全面系統(tǒng)的認(rèn)識(shí),學(xué)會(huì)掌握最新的稅前扣除規(guī)定,自查企業(yè)涉稅事項(xiàng),以防范納稅風(fēng)險(xiǎn);掌握收入類(lèi)、成本費(fèi)用類(lèi)等項(xiàng)目納稅調(diào)整方法; 掌握主要稅會(huì)差異,完成匯算清繳工作。同時(shí)本課程以實(shí)操案例為主,以教會(huì)財(cái)務(wù)人員學(xué)會(huì)年報(bào)的填寫(xiě)為目的,條理清晰、案例易懂、一學(xué)就會(huì)。

授課天數(shù):2天,6小時(shí)/天

授課對(duì)象:財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員等

授課方式:講師講授+案例分析+實(shí)操練習(xí)

課程目錄:

第一部分:如何輕松做好企業(yè)所得稅匯繳的準(zhǔn)備工作

第二部分:企業(yè)所得稅匯繳中收入類(lèi)項(xiàng)目填報(bào)技巧及案例

第三部分:企業(yè)所得稅匯繳中扣除類(lèi)項(xiàng)目填報(bào)技巧及案例

第四部分:企業(yè)所得稅年報(bào)表填寫(xiě)案例

課程大綱

第一部分  如何輕松做好企業(yè)所得稅匯繳的準(zhǔn)備工作

1. 企業(yè)所得稅計(jì)算申報(bào)概述

2. 企業(yè)所得稅匯算清繳概述

3. 影響企業(yè)所得稅匯繳的新政及運(yùn)用

4. 新企業(yè)所得稅年報(bào)表的變化點(diǎn)

5. 37張企業(yè)所得稅年報(bào)表的邏輯關(guān)系

6. 企業(yè)所得稅匯算清繳的10個(gè)重大提醒

第二部分  企業(yè)所得稅匯繳中收入類(lèi)項(xiàng)目填報(bào)技巧及案例

一、 不征稅收入

1. 不征稅收入的填報(bào)技巧及案例

2. 不征稅收入VS征稅收入的選擇

二、企業(yè)相關(guān)稅務(wù)技巧

1. 這家企業(yè)會(huì)計(jì)會(huì)“節(jié)稅”,財(cái)政補(bǔ)貼收入不征稅了,對(duì)應(yīng)支出竟然照樣稅前扣除

2. 跨期收入的填報(bào)技巧及案例

3. 分期收款對(duì)企業(yè)所得稅的影響

1)分期收款銷(xiāo)售產(chǎn)品

2)所得稅負(fù)債計(jì)量

4. 有一筆無(wú)法支付的應(yīng)付賬款如何賬務(wù)處理,是否需要繳納企業(yè)所得稅

5. 違約金、賠償金收入的問(wèn)題

1)違約金和賠償金的區(qū)別

2)如何實(shí)務(wù)操作

6. 企業(yè)所得稅上的視同銷(xiāo)售有哪些情形

案例:視同銷(xiāo)售收入的填報(bào)技巧

案例:股息、紅利收入的填報(bào)技巧

第三部分 企業(yè)所得稅匯繳中扣除類(lèi)項(xiàng)目填報(bào)技巧及案例

一、企業(yè)所得稅匯繳中扣除類(lèi)項(xiàng)目填報(bào)技巧

1. 籌建期業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何扣除

2. 從事代理服務(wù)企業(yè),手續(xù)費(fèi)傭金如何扣除

3. 企業(yè)報(bào)銷(xiāo)了許多與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的車(chē)票,匯算清繳如何處理

4. 企業(yè)支付應(yīng)當(dāng)屬于個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用,是否需要納稅調(diào)整

5. 企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),這2張上年度入賬的“白條”可以稅前扣除

6. 以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出如何處理

二、企業(yè)所得稅匯繳中扣除類(lèi)項(xiàng)目相關(guān)案例

1. 固定資產(chǎn)一次性稅前扣除等填報(bào)技巧及案例

2. 資產(chǎn)損失稅前扣除的填報(bào)技巧及案例

3. 利息支出的填報(bào)技巧及案例

4. 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損的填報(bào)技巧及案例

5. 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的填報(bào)技巧及案例

案例:工資、福利、職教費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的填報(bào)技巧

案例:企業(yè)社保、補(bǔ)充保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)等填報(bào)技巧

案例:業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣宣費(fèi)、傭金及手續(xù)費(fèi)等填報(bào)技巧

案例:捐贈(zèng)支出的的填報(bào)技巧

第四部分 企業(yè)所得稅年報(bào)表填寫(xiě)案例

一、全面了解企業(yè)所得稅年報(bào)表

1. 小型微利企業(yè)的年報(bào)填寫(xiě)全流程案例解析

2. 企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表填寫(xiě)的3個(gè)易錯(cuò)點(diǎn)

3. 企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳的稅款如何賬務(wù)處理

二、企業(yè)所得稅年報(bào)表的相關(guān)注意事項(xiàng)

1.高新技術(shù)企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中的填報(bào)注意事項(xiàng)

2.企業(yè)基礎(chǔ)信息表中企業(yè)類(lèi)型、行業(yè)分類(lèi)、會(huì)計(jì)制度的選擇

3.企業(yè)基礎(chǔ)信息表中,決定能否享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠的三個(gè)填報(bào)項(xiàng)目

課堂總結(jié)