稅務(wù)籌劃未雨綢繆應(yīng)對(duì)稽查笑傲江湖

課程背景：

信息化、智能化的時(shí)代，金稅三期深入應(yīng)用，信息管稅，大數(shù)據(jù)管稅，減稅降費(fèi)大環(huán)境下，嚴(yán)征管、重處罰、增稅收成了主旋律，減稅降費(fèi)的好處是給遵紀(jì)守法的企業(yè)準(zhǔn)備的，平衡稅收是重處罰的基本出發(fā)點(diǎn)，堤內(nèi)損失堤外補(bǔ)，動(dòng)歪心思偷稅漏稅的那些企業(yè)要注意，出來混總是要還的，這個(gè)社會(huì)很公平，嚴(yán)征管、重處罰的大網(wǎng)已經(jīng)織就，就等著你自投羅網(wǎng)。

單個(gè)稅法不復(fù)雜，綜合應(yīng)用很困難，提前安排考慮周到，在合法、合規(guī)、合理的范圍內(nèi)充分應(yīng)用已經(jīng)發(fā)布的各種稅收優(yōu)惠政策，實(shí)際也能達(dá)到節(jié)約稅款的目標(biāo)。過去的經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)是負(fù)擔(dān)，跟隨時(shí)代潮流，跟進(jìn)國家最新政策，綜合統(tǒng)籌安排輕松應(yīng)對(duì)評(píng)估稽查。

本課程核心是“財(cái)稅籌劃、提前安排、防風(fēng)險(xiǎn)于未來，應(yīng)對(duì)稽查、有理有據(jù)、化風(fēng)險(xiǎn)于當(dāng)下”，通過系統(tǒng)化知識(shí)主線和案例剖析、講解與研討，深入理解增值稅、所得稅的"本質(zhì)和原理"，理清財(cái)務(wù)稅務(wù)的實(shí)質(zhì)，從根源上解決節(jié)約稅負(fù)成本的同時(shí)化解財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的問題。

節(jié)約稅負(fù)與財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)從來都是相伴相生。平衡二者關(guān)系，既要節(jié)約稅負(fù)，又要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，需要統(tǒng)籌考慮，精心設(shè)計(jì)方案。

課程收益：

1、了解稅收全貌，重點(diǎn)三大稅之本質(zhì)，綜合應(yīng)用不等閑。

2、提前布局，統(tǒng)籌安排，未雨綢繆。

3、案例解析，結(jié)合實(shí)際，覆蓋面廣。

課程時(shí)間：1-2天

課程對(duì)象：企業(yè)負(fù)責(zé)人、高層管理人員、業(yè)務(wù)管理人員、生產(chǎn)管理人員、財(cái)務(wù)人員

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與。

課程大綱:

第一章：（形勢篇） 不僅埋頭干好活，還要抬頭看看天

了解國家政策大勢，清楚所處時(shí)代背景，重視財(cái)稅法律風(fēng)險(xiǎn)，了解所處環(huán)境適應(yīng)環(huán)境。

1. 認(rèn)識(shí)金三系統(tǒng)，稅收法定，信息管稅，大數(shù)據(jù)管稅、電子發(fā)票等

2. 熟知未來國家稅制改革的方向，減稅負(fù)、降費(fèi)用、嚴(yán)征管、增稅收

3、簡略認(rèn)識(shí)稅務(wù)籌劃與管理需要了解的那些稅法，重點(diǎn)是增值稅、所得稅。

3.1、增值稅本質(zhì)是毛利稅。

3.2、企業(yè)所得稅就是凈利稅

3.3、個(gè)人所得稅就是分紅稅

第二章：（目標(biāo)篇） 以終為始、不忘初心

想清楚：我是誰？我在那？我干嘛？

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)那些事，知道目標(biāo)才有征對(duì)性的提前籌劃，拋開結(jié)果說籌劃都是耍流氓。

1、 我是誰？我在那？我干嘛？

2、 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的幾個(gè)階段：

1.1、風(fēng)險(xiǎn)提示，系統(tǒng)發(fā)送風(fēng)險(xiǎn)提示。 

1.2、自查自糾，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提示自查自糾，消滅風(fēng)險(xiǎn)于未然

1.3、稅企互動(dòng)，稅管提示，互動(dòng)溝通，消除預(yù)警

1.4、稽查介入，問題解決不力，風(fēng)險(xiǎn)加劇，轉(zhuǎn)入稽核，風(fēng)險(xiǎn)升級(jí)。

1.5、 移交司法，查出重大問題，涉嫌違法犯罪，移交司法處理。

3、 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)從哪里來？

票是你開，表是你報(bào)，帳是你做，一出問題都是稅務(wù)找茬，稅務(wù)表示：這鍋我不背。

3.1、發(fā)票為本：以票控稅，進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)，大數(shù)據(jù)比對(duì)，任何風(fēng)水草動(dòng)都是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

3.2、 做賬基礎(chǔ)：報(bào)表數(shù)據(jù)從賬上來，帳做不合適，報(bào)表數(shù)據(jù)必然表現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)的根源。

3.3、 報(bào)表結(jié)果：稅務(wù)查你不需要找你，只要報(bào)表和發(fā)票數(shù)據(jù)異常提示就夠了。

4、稅務(wù)評(píng)估與稽查的區(qū)別，篩查證據(jù)與核實(shí)證據(jù)的區(qū)別

5、納稅評(píng)估的幾種典型手段。

5.1、自身多期數(shù)據(jù)對(duì)比

5.2、與行業(yè)平均數(shù)對(duì)比

5.3、多維度大數(shù)據(jù)分析

      6、造成稅務(wù)找上門的幾種可能：

   6.1、雙隨機(jī)抽查與大數(shù)據(jù)篩查，恭喜你，中獎(jiǎng)了，找的就是你。

   6.2、與人結(jié)仇被舉報(bào)，對(duì)不起，必須得給舉報(bào)人有所交代。

   6.3、上級(jí)指令或兄弟單位協(xié)查通報(bào)，不好意思，不是我主動(dòng)找你麻煩的。

6.4、行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率了解下，長期稅負(fù)偏低，懷疑偷稅漏稅。

7、稽查的手段的變化。稅務(wù)要查你不用來找你，找你的時(shí)候問題已經(jīng)很大了。

7.1、沒有無緣無故的愛，也沒有無緣無故的恨，茫茫人海為何只找你？

7.2、以票控稅下，納稅評(píng)估與稽查先票后表再賬簿。

第三章：（籌劃篇）提前安排，未雨綢繆

企業(yè)從出生前到死亡后，企業(yè)全生命周期的各個(gè)環(huán)節(jié)都有策劃空間

1、稅務(wù)籌劃的一般策略分類。

1.1、上策：源頭籌劃，用足用好稅收優(yōu)惠政策

1.2、中策：多動(dòng)腦子想方法，凡事總是有變通。

1.3、下策：稅收洼地擦邊球，法律邊緣來游走

1.4、餿主意：觸碰紅線近高壓，買票關(guān)聯(lián)藏私戶，過去方法不可用。

2、增值稅優(yōu)惠政策

3、所得稅優(yōu)惠政策

4、公司設(shè)立選類型

5、發(fā)展壯大開分號(hào)

6、租房買房有講究

7、老板買車考慮全

8、股東身份策劃好

9、股權(quán)架構(gòu)節(jié)稅妙

10、業(yè)務(wù)分拆改身份

11、高管高薪巧處理

12、用工安排節(jié)成本

13、銷售合同分別開

14、委托加工降成本

15、會(huì)計(jì)核算有講究

16、內(nèi)控證據(jù)鏈齊全

第四章：（應(yīng)對(duì)篇）應(yīng)對(duì)異常、心中有數(shù)

1、提前籌劃心有數(shù)，身正不怕影子斜，稅務(wù)異常不要緊，冷靜應(yīng)對(duì)有方法。

2、發(fā)票異常，稅務(wù)預(yù)警，提前安排，證據(jù)鏈充足，只要真實(shí)有效，輕松應(yīng)對(duì)。

3、報(bào)表數(shù)據(jù)異常，報(bào)表對(duì)應(yīng)賬簿清晰可查，每一筆業(yè)務(wù)均能溯源。每一個(gè)故事都能講清。

4、稅務(wù)上門不用慌，不做虧心事不怕鬼叫門。

5、熟悉稅務(wù)工作流程，留下相關(guān)證據(jù)，維護(hù)自身權(quán)益

第五章：（權(quán)益篇）老板會(huì)計(jì)、權(quán)益保護(hù)

1、稅收法定，檢查過程處處留證據(jù)，程序合法第一步。

2、開票合規(guī)，收票檢查，防范風(fēng)險(xiǎn)，源頭控制

3、稅務(wù)處罰，答辯應(yīng)對(duì)，有禮有節(jié)，拒絕亂罰

4、處罰異議，行政復(fù)議，維護(hù)權(quán)益，行政訴訟