《基于財務分析的管理能力提升》課程大綱

一、財務視角：業(yè)務運營中你應從財務角度思考什么？

n 作為業(yè)務人員您日常思考這些有關財務的問題嗎？

n 如何判斷企業(yè)的價值？

n 公司戰(zhàn)略和財務戰(zhàn)略

n 公司價值最大化和成長驅動因素

n 營運資本的重要性

n 資產(chǎn)負債，損益，現(xiàn)金流如何簡單直觀理解？

n 經(jīng)營過程中隨時要留意的東西

n 財務驅動要素（業(yè)務賺錢與否如何體現(xiàn)？）

n 投入和回報

（以集體思考和問答形式切入，帶動學員進入情境）

二、基本財務邏輯和理念：財務語言并不深奧

n 互聯(lián)網(wǎng)思維和新經(jīng)濟時代的商業(yè)模式特點

n 企業(yè)核心競爭力思考

n 變革環(huán)境中優(yōu)化盈利模式

n 財務體系和業(yè)務的關系

n 傳統(tǒng)經(jīng)營要素和關鍵指標分析為什么存在缺陷？以價值管理為核心的經(jīng)營要素和關鍵指標探討

n 本量利圖和盈虧平衡點

n 營運資本管理為什么重要？

n 戰(zhàn)略成本管理和成本控制有什么區(qū)別？（你了解的戰(zhàn)略成本管理都有哪些？）

n 管理會計－服務于業(yè)務發(fā)展和內部控制

n 財務管理都管什么？業(yè)財融合從哪里入手最有效？

n 重視來自監(jiān)管的要求：影響公司償付能力管理（償二代），資產(chǎn)負債匹配管理和基本風險評級的業(yè)務要素有哪些？非財務人員如何從自我做起？

案例分析：

1、 決定公司整體成本和經(jīng)營方向的最基本出發(fā)點是什么？如何計算和分析？

2、 某跨國公司存在的財務管理問題分析并提出初步解決方案

小組討論：

1、結合案例，您怎么看待不同的產(chǎn)品生命周期對業(yè)務決策的影響？（小組之間相互PK）

三、如何快速讀懂財務報表

n 三張財務報表的基本含義

n 透析資產(chǎn)負債表

 如何理解資產(chǎn)負債表上的各個科目

 從大結構上了解資產(chǎn)負債表

 從公司財務管理的角度重新審視資產(chǎn)負債表

 保險資產(chǎn) VS 保險負債

 保費收入 VS 標準保費

n 透析利潤表

n 保費收入 VS 已賺保費

n 承保利潤與績效指標設定

 利潤是怎樣煉成的？

 如何理解各項收入、費用科目？

 如何對利潤表進行結構分析？

 各部門管理和利潤表的聯(lián)系：如銷售部門的應收賬款、生產(chǎn)部門的存貨減值、生產(chǎn)、研發(fā)部門的固定資產(chǎn)折舊等對利潤的影響

n 透析現(xiàn)金流量表

§ 現(xiàn)金流的鐵三角－經(jīng)營、投資、籌資三大現(xiàn)金流

§ 直接法和間接法有何用途？

§ 為何現(xiàn)金流量表必不可少？

n 從三張財務報表勾稽關系看財務報表的內在邏輯

課堂練習：你能找出財務報表間的多少等式？ 如何從財務報表判斷企業(yè)基本面？

四、財務衡量績效－財務分析入門和理解財務比率：看得懂，會分析，會管理

n 財務比率反映企業(yè)經(jīng)營狀況，理解指標才能實現(xiàn)業(yè)績提升

- 三差（死差、費差、利差）管理的邏輯

l 預估賠付 VS 實際賠付

l 可提費用 VS 實際費用支出

l 預期投資收益率 VS 實際投資回報率

- 內含價值，新單價值和新單價值率

- 獲客成本率和綜合成本率

- 壽險公司的價值管理邏輯和財務分析邏輯即方法

- 費用預算和日常管理

- 投資回報如何？投資收益分析（ROI）

- 企業(yè)總體經(jīng)營績效的衡量（ROS、ROE、EVA）

- 財務關鍵指標的解讀（如何確認，如何計算，反映什么？）

- 杜邦分析法

- 財務價值樹模型

- 成本與成本分析

- 費用與費用分析

n 利潤表可以更好看嗎？

- 增加現(xiàn)金收入的主要途徑

- 收入、費用、利息、稅收如何影響利潤？

- 保險產(chǎn)品結構和期限的重要性

- 理賠和核賠管理的重要性

- 應收保費的壞賬、固定資產(chǎn)折舊等對利潤的影響

- 保險公司利潤質量判斷

n 現(xiàn)金與利潤的關系，誰更重要？

- 保險投資管理

l 投向管理

n 固收類（存款，固定收益?zhèn)?/span>

n 非標類（股票，信托，私募，其他浮動證券）

n 不動產(chǎn)

l 公允價值計量

l 持有到期

l 貸款類

l 可供出售類

五、管理報告：突破常規(guī)分析方法，深入認識和反映業(yè)務運營

n 業(yè)務部門管理報告

- 讀懂財務分析報告（范例演示）

- 業(yè)務部門專項報告

- 學會使用和提煉財務數(shù)據(jù)

- 計劃性報告、信息性報告、控制性報告

- ERP系統(tǒng)如何運用

- 財務KPI指標運用（平衡計分卡）

n 計劃和總結

- 用數(shù)字說話，用圖表表達

- 關注績效和考核

- 獲得有用的財務數(shù)據(jù)

案例分享：

1、 大型企業(yè)主要的業(yè)務管理和分析報告有哪些？什么樣的分析報告最簡潔實用？

六、風險管理和內控：學會駕馭風險，賺錢不易，堵住漏洞

n 理解指標才能實現(xiàn)業(yè)績提升

- 業(yè)務部門績效考核指標

- 投資回報如何？投資收益分析（ROI）

- 業(yè)務總體經(jīng)營績效的衡量（ROS、ROE、EVA）

n 經(jīng)營管理風險系統(tǒng)

- 全面風險管理和償二代體系的關系認識

- 全面風險管理的體制保障（風險管理，法務，內控和合規(guī)，稽核，內部審計）

- 重視和認真應對監(jiān)管部門的全面風險管理－－從自我做起

- 安達信風險管理模型

- 業(yè)務流程最佳實踐

- 財務杠杠：用別人的錢替自己賺錢

- 企業(yè)如何降低資金占用成本：優(yōu)化應收應付賬款、存貨、現(xiàn)金的三大循環(huán)

- 經(jīng)營杠桿：企業(yè)擴張與規(guī)模效應

- 財務與經(jīng)營風險的把控

- 如何認識內部審計？

七、【全面預算管理】實現(xiàn)戰(zhàn)略、計劃、預算和績效考核的完美統(tǒng)一

n 如何確定預算目標？（SMART原則）

n 預算編制的流程與節(jié)點控制

n 預算的跟蹤反饋流程與各部門角色

n 預算差異分析 (Analysis of variance) 及業(yè)績評價

案例分析：

- 案例1：大型企業(yè)管理者財務控制的著眼點分析

- 案例2：部門預算編制的要點和方法。

八、現(xiàn)金流管理和資金管控

n 現(xiàn)金流預測

n 資金使用效率分析

n 資金管理流程和資金使用審批權限設置

n 資金安全和管控模式

n 投資回報和價值最大化對現(xiàn)金流的影響

n 流動性風險和現(xiàn)金流的關系

n 保險公司營運資本管理