客戶財(cái)務(wù)分析與舞弊識(shí)別

客戶財(cái)務(wù)分析與舞弊識(shí)別 

課程背景：

如何通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀與分析，評(píng)價(jià)客戶的資產(chǎn)質(zhì)量，分析其真正的盈利能力與現(xiàn)金流量狀況，對(duì)于銀行客戶經(jīng)理而言非常重要，因?yàn)樵摥h(huán)節(jié)是把控信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。通過(guò)該項(xiàng)工作的有效展開(kāi)，可以讓銀行規(guī)避不良客戶，找到真正具有含金量的優(yōu)秀客戶。企業(yè)常見(jiàn)的財(cái)務(wù)造假手段有哪些？如何有效進(jìn)行識(shí)別？該課程將通過(guò)大量的案例為您一一呈現(xiàn)企業(yè)造假的種種手法以及識(shí)別的方法，讓您練就“火眼金星”，打造銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的防火墻。

培訓(xùn)收益：

培訓(xùn)講師通過(guò)大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)科學(xué)的報(bào)表閱讀與財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)，通過(guò)財(cái)務(wù)造假手段的介紹與識(shí)別方法的分享，讓學(xué)員找到屬于銀行的VIP客戶，從而提升銀行盈利能力，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：

一、透徹掌握三大財(cái)務(wù)報(bào)表，讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告

二、掌握常見(jiàn)的財(cái)務(wù)分析方法，全面評(píng)估企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量，經(jīng)營(yíng)質(zhì)態(tài)

三、了解財(cái)務(wù)造假的主要做法及其有效識(shí)別方法，拒絕客戶虛假財(cái)務(wù)信息的干擾

四、掌握審計(jì)的相關(guān)概念及其操作技能，提升學(xué)員對(duì)于客戶財(cái)務(wù)信息質(zhì)量的甄別能力

課程大綱：

資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析篇

一、從邏輯結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容宏觀了解公司運(yùn)作

1）資產(chǎn)負(fù)債表的邏輯結(jié)構(gòu)及其原理         

2）資產(chǎn)與負(fù)債流動(dòng)性的涵義及其對(duì)信貸客戶管理的重要性

二、資產(chǎn)負(fù)債表閱讀與分析應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的項(xiàng)目

1）貨幣資金的變化及其變化原因與趨勢(shì)分析

2）銷(xiāo)售過(guò)程中形成的債權(quán)資產(chǎn)規(guī)模與債權(quán)結(jié)構(gòu)的變化分析

3）其他應(yīng)收款過(guò)度增長(zhǎng)可能存在的貓膩與風(fēng)險(xiǎn)

4）預(yù)付賬款異常增加的原因及其風(fēng)險(xiǎn)分析

5）存貨異常增加的原因及其風(fēng)險(xiǎn)分析

6）金融性資產(chǎn)規(guī)模的變化及其對(duì)企業(yè)盈利能力與現(xiàn)金流量的影響

7）固定資產(chǎn)投資情結(jié)的危害性及其影響分析

8）無(wú)形資產(chǎn)變化分析

 9）關(guān)注客戶主要流動(dòng)負(fù)債的變化及其變化趨勢(shì)

10）關(guān)注客戶主要長(zhǎng)期負(fù)債的變化及其變化趨勢(shì)

11）關(guān)注客戶實(shí)收資本（股本）規(guī)模以及資本公積的變化

12）關(guān)注客戶留存收益的變化及其背后變化的原因

三、資產(chǎn)負(fù)債表分析

1）評(píng)價(jià)資產(chǎn)分布狀況及其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)    2）評(píng)價(jià)資金來(lái)源與融資結(jié)構(gòu)

3）評(píng)價(jià)償債能力與風(fēng)險(xiǎn)              4）評(píng)價(jià)營(yíng)運(yùn)能力及其管理效率

利潤(rùn)表的閱讀與分析篇

一、利潤(rùn)表閱讀與分析應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的項(xiàng)目

1）關(guān)注營(yíng)業(yè)收入的變化及其變化原因與趨勢(shì)

2）關(guān)注營(yíng)業(yè)成本的變化及其變化原因與趨勢(shì)

3）關(guān)注稅金及附加的變化，評(píng)估其稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的高低

4）關(guān)注管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用以及財(cái)務(wù)費(fèi)用的變化及其變化原因與趨勢(shì)

5）關(guān)注營(yíng)業(yè)外收入以及營(yíng)業(yè)外支出的變化及其變化原因

6）關(guān)注主要資產(chǎn)管理的水平及其產(chǎn)生的損益情況

7）關(guān)注所得稅費(fèi)用的變化情況及其變化原因

8）關(guān)注營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額以及凈利潤(rùn)的變化情況及其變化原因

二、利潤(rùn)表分析

1）評(píng)價(jià)企業(yè)的盈利能力                 2）評(píng)價(jià)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)能力

3）評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)成果增減變動(dòng)原因及變化趨勢(shì) 4）分析業(yè)務(wù)的成長(zhǎng)性

現(xiàn)金流量表的閱讀與分析篇

一、現(xiàn)金流量表閱讀與分析應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的項(xiàng)目

1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析    2）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析

3）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析    4）匯率變化產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析

5）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈變化

二、現(xiàn)金流量表分析

1）現(xiàn)金流量比率分析              2）收益質(zhì)量分析

3）現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析              4）深刻分析凈利潤(rùn)與凈現(xiàn)金流量差異的原因

5）產(chǎn)業(yè)鏈地位分析

財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊與審計(jì)實(shí)務(wù)篇

一、財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊

（一）虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的概念

（二）虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的動(dòng)機(jī)

1）業(yè)績(jī)考核     2）股票發(fā)行    3）債權(quán)融資    4）稅務(wù)目的

（三）粉飾類(lèi)型

1）粉飾經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)                2）粉飾財(cái)務(wù)狀況

（四）粉飾的常用手段

1）資產(chǎn)重組                    2）關(guān)聯(lián)交易

3）資產(chǎn)評(píng)估                    4）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)以及人為調(diào)整

（四）粉飾報(bào)表導(dǎo)致的結(jié)果

1）資產(chǎn)造假                    2）銷(xiāo)售造假

3）成本造假                    4）稅收造假

（五）報(bào)表粉飾的識(shí)別技巧

1）不良資產(chǎn)剔除法             2）關(guān)聯(lián)交易剔除法

3）異常利潤(rùn)剔除法             4）現(xiàn)金流量分析法

二、審計(jì)實(shí)務(wù)

1）審計(jì)的概念、特點(diǎn)           2）符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試

3）審計(jì)計(jì)劃階段重點(diǎn)工作       4）審計(jì)實(shí)施階段重點(diǎn)工作

5）審計(jì)報(bào)告階段重點(diǎn)工作       6）常用審計(jì)技巧與主要審計(jì)方法介紹

主講專(zhuān)家簡(jiǎn)介：

章從大，世界華人講師百?gòu)?qiáng)，中國(guó)人民大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），注冊(cè)稅務(wù)師（CPT），中國(guó)目前唯一縱橫“財(cái)稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰(zhàn)派管理專(zhuān)家與著名培訓(xùn)師，中國(guó)財(cái)稅課程生動(dòng)化、形象化第一人。章從大老師目前為中國(guó)總裁培訓(xùn)網(wǎng)、中華培訓(xùn)網(wǎng)、成功在線網(wǎng)、阿里巴巴直播室、國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)“暢講中國(guó)”組委會(huì)、聚成華企商學(xué)院、中國(guó)管理科學(xué)學(xué)會(huì)納稅籌劃師論證項(xiàng)目、中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)主管論證項(xiàng)目、財(cái)務(wù)經(jīng)理人網(wǎng)、中稅網(wǎng)、航天信息、稅友集團(tuán)、金財(cái)財(cái)稅學(xué)院、、納稅人俱樂(lè)部、中財(cái)訊、時(shí)代光華、擎天科技特聘講師，國(guó)富經(jīng)濟(jì)研究院特聘教授，北京大學(xué)客座教授，清華大學(xué)、浙江大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班特聘講師。清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)、中山大學(xué)、西北工業(yè)大學(xué)、中南大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)等著名高校EMBA、MBA、總裁班特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。精通財(cái)務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運(yùn)作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性分析及項(xiàng)目融資等，先后為全國(guó)數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家客戶提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，成功舉辦過(guò)愈千場(chǎng)公開(kāi)課。主講的《企業(yè)稅務(wù)稽查與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控技巧》、《納稅籌劃十八法與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范、化解與控制》、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》、《財(cái)務(wù)管理能力提升線路圖》、《管理會(huì)計(jì)架構(gòu)》、《業(yè)財(cái)融合與財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造》、《全面預(yù)算管理》、《全面成本管理》、《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《應(yīng)收賬款回收與客戶信用管理》、《內(nèi)部審計(jì)實(shí)操與技能提升》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評(píng)。

    部分服務(wù)客戶：中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)電信、中國(guó)鐵塔、中國(guó)石油、中國(guó)石化、中國(guó)郵政、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中信銀行、平安集團(tuán)、江蘇銀行、招商證券、中國(guó)水電、國(guó)家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)、中國(guó)國(guó)航、彩虹集團(tuán)、中免集團(tuán)、杭實(shí)集團(tuán)、三峽集團(tuán)、中國(guó)生物、宏福集團(tuán)、公元集團(tuán)、光明集團(tuán)、長(zhǎng)虹集團(tuán)、美的集團(tuán)、聯(lián)想集團(tuán)、海天塑機(jī)集團(tuán)、瑞云集團(tuán)、匯鴻集團(tuán)、愛(ài)康集團(tuán)、昇興集團(tuán)、冰山集團(tuán)、廣興達(dá)集團(tuán)、鷹游集團(tuán)、大海集團(tuán)、常林集團(tuán)、華豐集團(tuán)、廣藥集團(tuán)、常能集團(tuán)、天地奔牛集團(tuán)、珠海保安集團(tuán)、上海煙草集團(tuán)、江西焦化集團(tuán)、合肥燃?xì)饧瘓F(tuán)、江蘇鹽業(yè)集團(tuán)、重慶能投集團(tuán)、富春江集團(tuán)、牧羊集團(tuán)、寶勝集團(tuán)、漢威集團(tuán)、中策橡膠集團(tuán)、威勝集團(tuán)、星華集團(tuán)、榮基集團(tuán)、科達(dá)集團(tuán)、華湖集團(tuán)、信源集團(tuán)、鎮(zhèn)海煉化、斯穆—碧根柏、五菱工業(yè)、亞星客車(chē)、奔馳汽車(chē)、宇通客車(chē)、金龍客車(chē)、吉利汽車(chē)、比亞迪汽車(chē)、一汽集團(tuán)、二汽集團(tuán)、上海大眾、海馬汽車(chē)、萬(wàn)象汽車(chē)、華晨金杯、比飛車(chē)業(yè)、中信戴卡、揚(yáng)子江動(dòng)力、鹽城交運(yùn)集團(tuán)、宜昌交運(yùn)、江西長(zhǎng)運(yùn)股份、恒誠(chéng)織布、萬(wàn)華服飾、報(bào)喜鳥(niǎo)集團(tuán)、步森集團(tuán)、斐戈集團(tuán)、與狼共舞、萬(wàn)科股份、綠地集團(tuán)、合生創(chuàng)展、世茂集團(tuán)、大華集團(tuán)、三美化工、廈門(mén)鎢業(yè)、虹鷺鎢鉬、晨宏力化工、瀘天化集團(tuán)、神威藥業(yè)、立信藥業(yè)、同濟(jì)堂藥業(yè)、西安楊森、葵花藥業(yè)、江漢藥業(yè)集團(tuán)、碧迪醫(yī)療、國(guó)藥控股、華潤(rùn)醫(yī)藥、老百姓大藥房、銀河世紀(jì)微電子、賽德電氣、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機(jī)環(huán)建、中油天工、正大飼料、京江大酒店、江都市發(fā)展與改革委員會(huì)、臺(tái)州市經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易委員會(huì)、永康五金城、森泰機(jī)電、銀泰實(shí)業(yè)、浪達(dá)廚具、威特電池、天合光能、華山光電、研祥科技、九陽(yáng)股份、恒寶股份、青島啤酒、聯(lián)合工業(yè)、曉通網(wǎng)絡(luò)、不二制油、九聯(lián)科技、江順科技、羅姆電子、理文造紙、建發(fā)物資、巴德富實(shí)業(yè)、龍星化工、魯陽(yáng)股份、牧原食品、金科控股、中核工業(yè)、南京地鐵、華豐板材、旋極共創(chuàng)、清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)、中山大學(xué)、西北工業(yè)大學(xué)、中南大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、華東師范大學(xué)、華僑大學(xué)、揚(yáng)州大學(xué)……

授課風(fēng)格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實(shí)戰(zhàn)、實(shí)用、實(shí)效。