企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控

課程背景：

2008年5月，我國的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱內(nèi)控規(guī)范）由財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布，2009年7月1日起，上市公司全部實(shí)施新的基本規(guī)范。

2010年5月，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布了由《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》三部分組成的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行。

風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不有、無處不在，是企業(yè)生存發(fā)展的一大危害。正確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、分析和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)不同性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施不同的應(yīng)對(duì)策略，才能有效規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來越多。企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理是預(yù)測未來可能出現(xiàn)偏離經(jīng)營目標(biāo)的損失，并針對(duì)預(yù)測前景制定規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)損失的一門科學(xué)，是應(yīng)對(duì)當(dāng)今世界千變?nèi)f化、風(fēng)險(xiǎn)叢生的新科學(xué)，是經(jīng)營者必須掌握的一門新型的管理科學(xué)。

課程收益：

1、 了解企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的重要性

2、 了解內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的目標(biāo)是什么

3、 掌握內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控體系有效性的具體評(píng)價(jià)方法

4、 掌握內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)的具體方法

5、 掌握內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的具體方法及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

6、 針對(duì)具體業(yè)務(wù)層面如何建立風(fēng)險(xiǎn)管控體系

7、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及防范的具體方法

8、 學(xué)習(xí)優(yōu)秀企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控成功的經(jīng)驗(yàn)

課程時(shí)間：6-12小時(shí)

課程對(duì)象：企業(yè)中高層管理者、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)總監(jiān)、財(cái)務(wù)（審計(jì)）經(jīng)理及財(cái)務(wù)、審計(jì)人員等

課程方式：講師講授、案例分析、討論提問、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程大綱

模塊一  為什么要進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控

一、案例：從企業(yè)失敗與成功的案例看風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性

二、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的概念及作用

1、內(nèi)部控制概念及作用

2、內(nèi)部管理的概念及作用

三、為什么要進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控

1、風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)、態(tài)度不同，產(chǎn)生結(jié)果不同

2、風(fēng)險(xiǎn)可能給企業(yè)帶來損失，也可能帶來收益

3、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是有規(guī)律的

模塊二  內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控評(píng)價(jià)體系建設(shè)（內(nèi)部控制五要素）

一、整體層面內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控評(píng)價(jià)體系建設(shè)

1、 內(nèi)控環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管控評(píng)價(jià)體系建設(shè)；

2、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管控評(píng)價(jià)體系建設(shè)；

3、 控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控評(píng)價(jià)體系建設(shè)；

4、 信息與溝通風(fēng)險(xiǎn)管控評(píng)價(jià)體系建設(shè)；

5、 內(nèi)部監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管控評(píng)價(jià)體系建設(shè)

以上五個(gè)方面通過具體案例分析，使學(xué)員掌握企業(yè)如何建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控評(píng)價(jià)體系

二、業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)管控評(píng)價(jià)體系建設(shè)

1、資金風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)

2、采購風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)

3、銷售風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)

4、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)

模塊三  財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

1、客觀性

2、全面性

3、不確定性

4、收益與損失共存

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

1、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：案例分析

2、外部風(fēng)險(xiǎn)：案例分析

三、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的四招法

1、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制:      案例分析

2、樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范處理機(jī)制： 案例分析

3、建立企業(yè)內(nèi)控制度和流程：   具體方法演示

4、建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系

模塊四  內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的局限性

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑