《企業(yè)內部控制實務與案例分析》提綱

課程背景

    2008年5月，我國的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》（以下簡稱內控規(guī)范）由財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布，2009年7月1日起，上市公司全部實施新的基本規(guī)范。

2010年5月，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布了由《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制評價指引》和《企業(yè)內部控制審計指引》三部分組成的《企業(yè)內部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行。

隨著我國市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，企業(yè)面臨的風險越來越多。內部控制已成為企業(yè)面臨的重大課題和經(jīng)營者必須掌握的一門新型的管理科學。

課程收益：  

    使學員掌握《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的原則與五要素、企業(yè)內控體系建設、風險導向內部控制和內部控制評價與改善等，從而提升企業(yè)內部控制技能。  

課程時間：1天，6小時/天

授課對象：內控、內審、財務、稅務等相關崗位和中高層

授課方式：故事導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

第一講  《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》解析

一、企業(yè)建立與實施內部控制的原則

（一）全面性原則

（二）重要性原則

（三）制衡性原則

（四）適應性原則

（五）成本效益原則

二、企業(yè)建立與實施內部控制五要素

（一）內部環(huán)境

（二）風險評估

（三）控制活動  

（四）售息與溝通  

（五）內部監(jiān)督

▲本講互動與答疑

第二講  企業(yè)內控體系建設四步走

第一步  搭框架

一、關于組織架構指引的主要內容

二、關于組織架構的設計

三、關于組織架構的運行

案例  海爾集團組織架構

第二步  找風險

一、風險衡量方法

二、識別風險的技術

三、風險的定量分析

四、風險動因分析方法

五、影響和頻率記分卡

六、情景分析法

七、壓力測試法

八、風險驅動因素圖

第三步  建規(guī)則

一、企業(yè)制度可操作性不強的原因與措施

二、企業(yè)制度執(zhí)行力不到位的原因與措施

第四步  持續(xù)改進

案例  SC股份有限公司內控體系建設

▲本講互動與答疑

第三講  企業(yè)內部控制體系信息化建設

一、以創(chuàng)新的內部控制體系建設實施方案為基礎

二、分段實施，持續(xù)優(yōu)化

三、選擇有能力且能夠提供良好服務的供應商和開發(fā)團隊

案例  A公司內部控制信息化建設的做法

▲本講互動與答疑

第四講  基于工程項目管理的風險導向內部控制

一、工程立項主要風險點及管控措施                                 

二、工程建設主要風險點及管控措施                                                                                         

三、工程驗收主要風險點及管控措施

案例  承包方前期考察不充分,被迫終止跨國承建合同

▲本講互動與答疑

第五講  基于存貨管理的風險導向內部控制

二、風險導向下的企業(yè)存貨內部控制的目標

三、風險導向在存貨內部控制中的作用

四、風險導向在企業(yè)存貨內部控制中的運用

（一）培養(yǎng)企業(yè)文化，提高風險意識

（二）制定科學、詳細的業(yè)務流程

（三）加強對存貨薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制

（四）建立良好的信息與溝通機制

▲本講互動與答疑

第六講  企業(yè)內部控制評價與改善

一、企業(yè)內部控制評價存在的主要問題

(一)內部控制評價目標不明確

（二)內部控制評價方式不合理

(三)內部控制評價結果運用不充分

二、企業(yè)內部控制評價的改進措施

(一)嚴格遵循內部控制評價的基本原則

(二)優(yōu)化企業(yè)內部控制評價方法與程序

(三)合理選擇企業(yè)內部控制評價指標

(四)企業(yè)內部控制評價認定及結果運用

▲本講互動與答疑

第七講  全面互動答疑與課程總結