業(yè)財融合專題：企業(yè)內(nèi)控與全面風(fēng)險管理

【課程背景】

社會經(jīng)濟(jì)變化的速度已經(jīng)到了我們想象力無法跟上的地步，對于因變化不斷加速而產(chǎn)生的商業(yè)問題，企業(yè)需要采用綜合的管理方式加以解決。企業(yè)面對的風(fēng)險之多，之復(fù)雜，已經(jīng)到了誰都無法漠視的程度！

如何清楚地掌握和運(yùn)用風(fēng)險管理的方法和手段，在保證企業(yè)發(fā)展的前提下，做好風(fēng)險管理的工作？目前，很多企業(yè)只能做到“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”，很多管理者無奈地比喻自己為“消防員”，卻不能做到事先的防范與準(zhǔn)備。

2 如何建立風(fēng)險管理體系化的思路和方法？

2 如何從業(yè)務(wù)分析開始，識別企業(yè)的各種戰(zhàn)略、運(yùn)營、財務(wù)和法律風(fēng)險？

2 如何對風(fēng)險進(jìn)行評估？如何實(shí)施規(guī)劃思考解決方案等等。

企業(yè)風(fēng)險管理需要一個“整合”的風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)；需要制定“整合”的風(fēng)險策略；風(fēng)險管理活動也需要“整合”到企業(yè)的各個管理流程中！

企業(yè)規(guī)范行為的立法越來越完善，在這樣的大環(huán)境下，企業(yè)的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制，對企業(yè)的生存發(fā)展會變得越來越重要。而現(xiàn)實(shí)是，企業(yè)往往忙于業(yè)務(wù)拓展，而長期忽視管理和控制的工作。另一方面，風(fēng)險管理又必須找到適合企業(yè)的平衡點(diǎn)，避免一管就死，一放就亂的尷尬局面，如何適度做好企業(yè)的風(fēng)險管理和控制，既把握風(fēng)險，也能支撐業(yè)務(wù)的正常有序發(fā)展？

【課程收益】

2 掌握風(fēng)險內(nèi)控和風(fēng)險管理的整體思路和實(shí)現(xiàn)路徑

2 重點(diǎn)掌握風(fēng)險的識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險管理的方法及應(yīng)對策略

2 通過大量的案例學(xué)會深入企業(yè)運(yùn)營環(huán)節(jié)內(nèi)控和風(fēng)險管的策略和方法

2 建立健全風(fēng)險管理制度，汲取國際先進(jìn)經(jīng)驗，實(shí)現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)定，持續(xù)發(fā)展

【課程對象】企業(yè)中層高層管理人員、財務(wù)人員及相關(guān)人員

【課程時長】1天（6小時）

【課程大綱】

第一單元 ：如何理解企業(yè)風(fēng)險管理的必要性？

n 會計控制、內(nèi)控、與全面風(fēng)險管理內(nèi)涵和外延

2 什么是會計控制

2 會計控制、企業(yè)內(nèi)控、全面風(fēng)險管理邏輯

2 管理人員在會計控制和內(nèi)控中重要角色

n 如何做好健康數(shù)據(jù)采集

2 三張財報合規(guī)的第一步：真實(shí)反映企業(yè)的業(yè)務(wù)

2 一盤好賬具備的四大要素

2 數(shù)據(jù)采集保障措施

2 數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)的效率和控制

n 業(yè)務(wù)人員要做好哪些工作

2 國內(nèi)外經(jīng)典風(fēng)險案例分析及教訓(xùn)總結(jié)

【案例】樂視集團(tuán)“大尺度”推進(jìn)業(yè)務(wù)，風(fēng)險無孔不入！（風(fēng)險管理的全局觀）

《國資委辦公廳關(guān)于加強(qiáng)重大經(jīng)營風(fēng)險事件報告工作有關(guān)事項的通知》解讀

第二單元：風(fēng)險管理內(nèi)控的基本原理是什么？

2 COSO、薩班斯法案的主要精神

【案例】安然事件與世界通信事件是薩班斯法案的導(dǎo)火索

2 風(fēng)險與企業(yè)生命周期、產(chǎn)品周期的關(guān)系

第三單元：風(fēng)險識別、評估及應(yīng)對策略？

2 企業(yè)風(fēng)險類別（戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險）

2 企業(yè)風(fēng)險信息收集的五種方法

2 企業(yè)風(fēng)險定性與定量評估

【習(xí)題】風(fēng)險應(yīng)對的優(yōu)先秩序

2 企業(yè)風(fēng)險圖譜與企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對策略

2 企業(yè)全面風(fēng)險管理框架

2 企業(yè)風(fēng)險管理的三道防線

2 企業(yè)風(fēng)險管理的組織設(shè)計

2 企業(yè)風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程設(shè)計

2 企業(yè)風(fēng)險管理的信息系統(tǒng)設(shè)計

1、風(fēng)險信息的收集與質(zhì)量要求

2、典型利益相關(guān)者的信息與溝通的方法

3、風(fēng)險的偏好容忍度

【案例】醫(yī)療保健公司的風(fēng)險偏好和說明

【案例】世界知識產(chǎn)權(quán)組織（WIPO）的風(fēng)險偏好聲明

【案例】（耐克）的風(fēng)險偏好和容忍度

第四單元：如何在企業(yè)作業(yè)環(huán)節(jié)具體控制活動？

2 不相容職務(wù)的分離

1、不相容職務(wù)分離的原則

2、內(nèi)審部門可以“既當(dāng)運(yùn)動員又當(dāng)裁判員”嗎？

【案例】德國之翼給予的啟示

2 采購業(yè)務(wù)的控制

【案例】中興通訊的“警覺”

【案例】福特汽車三家工廠停產(chǎn)一周損失如何計算？

1、業(yè)財融合的視角采購管控的內(nèi)容框架搭建 及采購領(lǐng)域的管理邏輯總梳理

2、供應(yīng)商風(fēng)險控制：供應(yīng)商風(fēng)險控制的核心

2 銷售業(yè)務(wù)的控制

1、銷售業(yè)務(wù)客戶信用審核、發(fā)票開具等

2、銷售過程中的發(fā)貨、往來核對、退換貨等的核對

3、壞賬清理的環(huán)節(jié)及退稅等的操作

2 資源風(fēng)險管理方法

【案例】YTH公司有形資產(chǎn)管理

【案例】上市公司獲賠1600萬賠償，江西知識產(chǎn)權(quán)史上獲賠最高數(shù)額

【案例】道化學(xué)公司成功的經(jīng)驗

1、會計系統(tǒng)控制

2、財產(chǎn)保護(hù)系統(tǒng)控制的關(guān)鍵點(diǎn)

2 資金借款的業(yè)務(wù)控制

1、資金審批權(quán)限設(shè)定

2、在資金審批中的作用是什么

3、判斷是否對一筆業(yè)務(wù)合理性

2 經(jīng)濟(jì)合同的風(fēng)險控制 

【案例】騰訊為何起訴老干媽？

【案例】哈士奇蹭抖音熱度，慘遭打臉！

【案例】啥也沒干被罰7.5億！

1、合同審批的關(guān)鍵點(diǎn)

2、合同管理中常有的問題

3、合同管理流程設(shè)計

2 系統(tǒng)風(fēng)險

【案例】FACEBOOK數(shù)據(jù)泄露，用戶數(shù)據(jù)遭濫用

2 人員風(fēng)險管理

2 財務(wù)風(fēng)險管理

1、以現(xiàn)金流為主線的管理

2、籌資風(fēng)險（略講）

3、投資風(fēng)險（略講）

2 運(yùn)營合規(guī)風(fēng)險管理

1、生態(tài)環(huán)保合規(guī)風(fēng)險管理

【案例】重慶市金山溝煤業(yè)有限公司的特大瓦斯爆炸

【案例】大眾汽車因尾氣排放不合格遭受巨額損失

2、市場交易合規(guī)風(fēng)險

3、人力資源合規(guī)風(fēng)險

第五單元：建立風(fēng)控體系策略和方法？

1、項目管理的邏輯和思路

2、國家政策解讀

3、深度了解自身的業(yè)務(wù)

4、常態(tài)、長效觀念、持之以恒不懈的運(yùn)作