財務(wù)戰(zhàn)略分析、預(yù)測和建模

第一天

1. 傳統(tǒng)的財務(wù)管理和互聯(lián)網(wǎng)時代的精細(xì)化財務(wù)管理

﹣ 賬房先生時代：手工賬本 － 核算＋事后控制

﹣ 電子技術(shù)和信息化時代： 電子化核算 － 流程、制度、體系設(shè)計 － 核算 －業(yè)務(wù)支持和控制 － 財務(wù)分析 － 預(yù)算管理 － 績效考核

﹣ 互聯(lián)網(wǎng)普及和新能源時代（第三次工業(yè)革命）： 基于互聯(lián)網(wǎng)和云計算的財務(wù)解決方案 － 財務(wù)共享中心 － 制度流程化 － 運用戰(zhàn)略思維和方法搭建財務(wù)分析和預(yù)測體系，應(yīng)用財務(wù)模型解決財務(wù)和業(yè)務(wù)中的問題

早茶與課間休息

2. 最新財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃和預(yù)測

﹣ 最新財務(wù)管理理念

﹣ 戰(zhàn)略財務(wù)管理要管什么？

﹣ 財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃步驟和實用方法

﹣ 財務(wù)預(yù)測、計劃和預(yù)算的關(guān)系

﹣ 最新財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃和預(yù)測方法

﹣ 財務(wù)預(yù)測在日常財務(wù)管理中的高效使用

﹣ 案例研究：Oracle的財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃

午餐

3. 財務(wù)預(yù)測

﹣ 清晰理解公司戰(zhàn)略及戰(zhàn)略制訂過程

﹣ 公司戰(zhàn)略計劃和年度計劃如何實施

﹣ 如何做行業(yè)預(yù)測？

﹣ 不同產(chǎn)品生命周期的不同財務(wù)策略

﹣ 不同行業(yè)集中度的不同財務(wù)策略

﹣ 財務(wù)預(yù)測原則、程序和種類

下午茶與課間休息

﹣ 價格預(yù)測和收入預(yù)測

﹣ 最佳應(yīng)收賬款額度和信用政策預(yù)測

﹣ 成本預(yù)測和利潤預(yù)測

n 變動成本法

n 完全成本法

n 作業(yè)成本法

n 本量利分析

n 相關(guān)比率法

n 因素測算法

﹣ 資金需求量預(yù)測

﹣ 最佳現(xiàn)金持有量預(yù)測

﹣ 自由現(xiàn)金流和對外投資預(yù)測

﹣ 內(nèi)含增長率，可持續(xù)增長率和實際增長率

第二天

4. 最新財務(wù)分析技術(shù)和運用

﹣ 以價值（經(jīng)濟增加值）為基礎(chǔ)的財務(wù)管理

﹣ 現(xiàn)金流管理和分析

﹣ 現(xiàn)金流折現(xiàn)模型（DCF）的運用

﹣ 杜邦分析模型即運用

﹣ 帕利普財務(wù)分析體系

﹣ 哈佛分析框架

﹣ 綜合指數(shù)分析法

﹣ 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)）分析

﹣ 金融資產(chǎn)和金融工具

﹣ 應(yīng)收賬款分析

﹣ 存貨分析

﹣ 負(fù)債結(jié)構(gòu)（長短期貸款、應(yīng)付賬款）分析

﹣ 收入分析

﹣ 成本分析

﹣ 財務(wù)預(yù)算

n 預(yù)算要點及預(yù)測和分析

n 從戰(zhàn)略角度做好預(yù)算執(zhí)行和反饋

﹣ 平衡計分卡（BSC）和關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）

﹣ 案例分析

早茶與課間休息

5. 財務(wù)分析和預(yù)測模型運用

﹣ 如何構(gòu)建財務(wù)模型

﹣ 財務(wù)建模中的風(fēng)險和不確定性

﹣ 某項財務(wù)管理工作的目標(biāo)

n 該目標(biāo)和業(yè)務(wù)運營的緊密程度是否可以通過量化反映？

n 目標(biāo)具體化、數(shù)字化過程（歸納、整合、清晰、可衡量性）

n 數(shù)字化目標(biāo)的可獲取過程是否有系統(tǒng)或數(shù)據(jù)庫支持？

﹣ 分析其是否存在規(guī)律（即偶發(fā)事件還是動態(tài)規(guī)律性發(fā)生的事件？）

n 財務(wù)管理目標(biāo)的依據(jù)及可行性

n 是否有歷史數(shù)據(jù)或經(jīng)驗佐證其設(shè)訂的合理性

n 識別顯性或隱性規(guī)律的可能性

﹣ 外部和內(nèi)部因素對該事件的影響（正向影響還是逆向影響？）

n 外部因素列舉并確定影響力（市場規(guī)模、競爭對手的動作、新產(chǎn)品、金融機構(gòu)支持力度、產(chǎn)品生命周期等）

n 內(nèi)部因素列舉并確定影響力（產(chǎn)品價格、原材料替代性、物流成本、人工工資、增值服務(wù)等）

﹣ 財務(wù)假設(shè)

﹣ 財務(wù)預(yù)測

﹣ 確定變量和因變量

﹣ 采集整理數(shù)據(jù)資料

﹣ 列出數(shù)學(xué)表達(dá)式，提煉出數(shù)學(xué)函數(shù)

﹣ 用經(jīng)驗數(shù)據(jù)監(jiān)測模型并校正

﹣ 相應(yīng)理論假說和應(yīng)用指引

﹣ 案例分析

午餐

﹣ 財務(wù)模型具體應(yīng)用

n 財務(wù)分析模型

u 營銷計劃假設(shè)分析

u 損益分析

u 費用分析模型

u 存貨分析模型

n 財務(wù)預(yù)算模型

n 財務(wù)管理模型

u 動態(tài)保本圖

u 成本報告及分析

u 業(yè)務(wù)運營計劃管理模型

u 信用管理模型（最佳應(yīng)收賬款規(guī)模）

u 管理駕駛艙模型

u 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)模型（平衡計分卡）

n 投資財務(wù)模型

u 企業(yè)價值評估模型

u 資本資產(chǎn)定價模型

下午茶

6. 學(xué)以致用（案例和問答）

﹣ 培訓(xùn)模塊總結(jié)

﹣ 分組財務(wù)預(yù)測和分析練習(xí)并展示

﹣ 答疑