《工程項目投資的財務(wù)管理》課程大綱

課程背景：

? 投資管理日益普遍，在競爭越來越激烈的市場環(huán)境下，提升項目投資管理水平已成為企業(yè)生存的基本保證。

? 在項目投資管理中運用財務(wù)控制有助于保護項目各項資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失和損害，但是在一個項目中，成本不超預(yù)算、還要取得預(yù)期的效果，并按時完成，是一項不容易完成的任務(wù)。

? 在項目投資的運營過程中，由于項目的多樣化、不確定性等諸多因素的存在，使得項目財務(wù)管理過程中的會計核算方法、項目預(yù)算、項目成本控制等方面都有其特定的要求

? 從啟動規(guī)劃到執(zhí)行監(jiān)督都離不開財務(wù)管理和投資監(jiān)控。如何在執(zhí)行過程中尋求成本、進(jìn)度和效果之間的平衡？又如何構(gòu)建一套將項目管理與財務(wù)控制有效結(jié)合的內(nèi)控系統(tǒng)？

課程特點：

? 通過案例分析與學(xué)員互動相結(jié)合，幫助學(xué)員理清投資項目財務(wù)管理的具體流程，掌握投資管理的有效分析手段與工具，在項目預(yù)算、項目成本與項目進(jìn)度和質(zhì)量之間摸索出最佳的平衡點，為項目的健康運作和其可見的巨大收益做好鋪墊。

n 抓住項目支出管理這一對企業(yè)的整體運行和財務(wù)狀況都會產(chǎn)生重要的影響的核心，管理好項目中最大的成本和“現(xiàn)金流”，實現(xiàn)對項目有效的財務(wù)控制。

n 如何合理核算項目成本，從而確定項目的標(biāo)價?

n 如何在項目預(yù)算過程中，預(yù)測難以應(yīng)對的不確定性因素?

n 項目資金吃緊，如何更好的融資呢？

? 在投資項目的時間、質(zhì)量、成本之間摸索出最佳的平衡點

? 如何將財務(wù)控制貫穿于投資項目的整個生命周期？

? 從投資項目評估、預(yù)算控制、成本控制、資金與風(fēng)險控制等各環(huán)節(jié)，如何有效利用財務(wù)控制工具實現(xiàn)投資的最大收益？

課程收益：

? 明確制約理論對于投資項目財務(wù)管理的影響和應(yīng)用

? 了解投資項目管理的架構(gòu)以及財務(wù)控制在其中所扮演的角色

? 學(xué)會制定投資項目計劃時間表，從而把握預(yù)算與進(jìn)度控制

? 掌握如何化解財務(wù)管控對資源的沖突，并把握多項目管理的財務(wù)管控要點和核心內(nèi)容

? 掌握更有效實施投資項目管理與財務(wù)控制的最新工具

? 掌握投資項目立項的財務(wù)評估方法和項目計劃中財務(wù)預(yù)算的要領(lǐng)

? 掌握投資項目會計核算方法與財務(wù)報告體系

? 掌握投資項目在執(zhí)行過程中各個環(huán)節(jié)成本控制的要點與方法

? 改善投資項目的成本、預(yù)算管理，提高項目的投資回報率

? 加強投資項目的現(xiàn)金流管理，控制項目資金風(fēng)險，保障項目健康運行

? 明確投資項目中可能存在的風(fēng)險，利用財務(wù)控制規(guī)避各類風(fēng)險

? 結(jié)合投資項目生命周期，全方位梳理財務(wù)角色

課程大綱：

第一部分 企業(yè)業(yè)務(wù)運營和投資項目管理

? 公司戰(zhàn)略，業(yè)務(wù)運營和項目管理－－基建，設(shè)備采購，模具

? 公司投資項目規(guī)劃和資本預(yù)算

? 投資項目管理與日常管理的差別

? 投資項目管理的三大目標(biāo)

? 項目投資生命周期的四個階段

? 財務(wù)控制在項目管理中的角色

? 全面認(rèn)識項目投資管理

案例分析：

1、 某大型集團公司項目投資規(guī)劃和年度資本預(yù)算流程

2、 你所在組織目前的項目管理現(xiàn)狀和財務(wù)在其中發(fā)揮的作用？

第二部分 項目立項，項目評估與選擇，項目前期財務(wù)管理

? 公司財務(wù)戰(zhàn)略和資本成本管理要點

? 投融資戰(zhàn)略和項目管理

? 項目立項的基本條件和流程

? 項目可行性研究必須回答的幾個財務(wù)問題

n 現(xiàn)金流測算

n 現(xiàn)金流折現(xiàn)法（DCF）和財務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）的運用

n 內(nèi)部收益率法（IRR）和投資回收期（Payback Period）

n 財務(wù)資源規(guī)劃

n 資金籌劃

n 財務(wù)風(fēng)險分析和管理

n 項目周期和財務(wù)管控

? 項目的選擇——從財務(wù)的角度如何判斷

? 數(shù)值型方法/非數(shù)值型方法

? 項目預(yù)算審核

? 1. 資源分類：項目資源可以分為人工、費用、材料、外包、管理費等；

? 2. 資源定價：為所有項目資源預(yù)定義單位成本和單位價格；

? 3. 預(yù)算比較：維護項目開始前后的成本預(yù)算，自動統(tǒng)計實際成本，以便比較并控制項目成本；

4. 項目審批：根據(jù)需要為項目設(shè)立具體的批準(zhǔn)流程，確保項目得到相關(guān)人員的批準(zhǔn)；

案例分析：某集團公司的項目投資立項流程和標(biāo)準(zhǔn)條件

課堂練習(xí)：某對外援助工程項目的投資決策分析過程剖析

第三部分 項目招投標(biāo)管理

? 項目招投標(biāo)法律法規(guī)

? 項目招投標(biāo)主要形式和說明

? 項目招投標(biāo)流程

? 項目招投標(biāo)應(yīng)標(biāo)和投標(biāo)注意事項和文件編制要求

? 投標(biāo)中應(yīng)規(guī)避的風(fēng)險和應(yīng)拒絕的不合規(guī)不合法行為

? 項目招投標(biāo)投入產(chǎn)出分析和過程監(jiān)控

? 項目招投標(biāo)策略和技巧

案例分析：如何衡量和判斷項目招投標(biāo)的嚴(yán)肅性和預(yù)算強約束？

第四部分 項目投資計劃與項目投資預(yù)算（投資周期，項目融資和成本構(gòu)成）

? 項目投資投資計劃和預(yù)算

? 項目計劃的五個步驟

? 影響項目成本的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：項目范圍和里程碑的確定

? 如何合理估算每項任務(wù)的預(yù)算？

? 投資周期和項目預(yù)算的匹配度

? 投資預(yù)算及進(jìn)度控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：如何制定項目計劃時間表

? 項目融資可行性分析

? 項目融資方式選擇

n BT

n BOT

n 貸款＋自有資金

n 項目專項基金

n 股票質(zhì)押或財產(chǎn)抵押

n 政府專項扶持資金

案例分析：某公司的項目投資周期和成本構(gòu)成分解

小組討論：不同行業(yè)項目投資的融資可行性和資金使用成本

第五部分 項目結(jié)構(gòu)與進(jìn)度，項目成本管理

? 工作分解結(jié)構(gòu)——深入了解項目預(yù)算的形成過程，細(xì)化和分解每一階段

? 影響成本取舍的因素：任務(wù)間的依賴關(guān)系

? 網(wǎng)絡(luò)圖分析

? 甘特圖：項目計劃和進(jìn)度以甘特圖的樣式顯示，同時允許用戶基于項目甘特圖進(jìn)行資源調(diào)配；

? WBS：項目活動可按照工作分解結(jié)構(gòu)(WBS)進(jìn)行組織，活動之間可以建立依賴關(guān)系以及先后順序；

? 資源分配：實時查詢員工當(dāng)前及未來的忙閑狀態(tài)，對項目資源進(jìn)行合理的調(diào)配；

? 最早/最晚進(jìn)度計劃

? 持續(xù)時間、浮動時間與關(guān)鍵路徑對成本決策的影響

? 項目中期合同評審

n 項目進(jìn)度和預(yù)算比較

n 合同是否需要調(diào)整？

n 預(yù)算是否需要調(diào)整？

n 項目執(zhí)行中的問題總結(jié)

n 項目財務(wù)指標(biāo)修正

n 項目中期績效考核

? 如何使用掙得值體系控制項目成本與進(jìn)度？

? 成本分?jǐn)偅夯陧椖炕顒?，歸集人工，費用，材料，外包，管理費等各種項目成本；

? 工時表：集成工時表，自動歸集具體項目活動耗費的人工時間及成本；

? 費用表：集成費用表，自動歸集具體項目活動的直接費用。

? 成本分析（成本結(jié)構(gòu)，預(yù)算控制，項目中期調(diào)整對成本的影響）

? 項目生命周期

? 基于項目生命周期的項目成本控制

? 項目評估與選擇中的財務(wù)成本控制

? 項目動態(tài)成本控制

? 項目成本核算與項目核算?

? 成本偏差與進(jìn)度偏差

? 成本/進(jìn)度執(zhí)行效果指數(shù)

? 項目成本績效報告

? 項目財務(wù)報告體系

? 項目執(zhí)行過程中的財務(wù)分析和反饋

課堂練習(xí)：

1、 網(wǎng)絡(luò)圖，甘特圖，WBS與成本決策的關(guān)系及控制技巧

2、 編制某項目成本計劃

案例分析：某國有大型能源集團海外投資項目分階段管理和績效考核

小組討論：項目預(yù)算不夠怎么辦？

第六部分 投資項目風(fēng)險管理

? 業(yè)務(wù)運營風(fēng)險和項目管理的風(fēng)險聚焦

? 項目投資風(fēng)險管理的原則

? 項目投資風(fēng)險的定性定量分析

? 風(fēng)險分析的簡單模型和標(biāo)準(zhǔn)模型

? 風(fēng)險應(yīng)對措施

n 政治風(fēng)險和國際環(huán)境研究

n 法律風(fēng)險和屬地化管理

n 經(jīng)營風(fēng)險和流程管理

n 項目管理風(fēng)險

n 外匯風(fēng)險和規(guī)避

n 信用風(fēng)險和商業(yè)信用保險

? 風(fēng)險的監(jiān)控與風(fēng)險管理跟進(jìn)

案例分析：

1、編制某項目的風(fēng)險管理計劃

2、信用保險和國際保函實戰(zhàn)操作技巧

第七部分 項目竣工與決算，整體審計與評估

? 項目變更管理

? 完工估算

n 截至目前的實際成本加上所有剩余工作的新估算

n 截止目前的實際成本加上剩余的預(yù)算（BAC-EV）

n 截至目前的實際成本加上經(jīng)實際成本績效指數(shù)（CPI）修改的剩余項目的預(yù)算

? 有效的項目收尾過程

? 項目驗收和移交

? 項目決算管理

? 項目完工審計

? 項目效益分析

? 項目小組績效考核

? 項目整體績效總結(jié)

? 項目持續(xù)跟蹤計劃

案例分析：某工程項目竣工決算過程解析

課堂練習(xí)：

1、 某項目竣工審計注意事項

2、 項目績效考核注意事項和持續(xù)跟蹤管理方案設(shè)計