企業(yè)內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理（保險業(yè)）

培訓(xùn)目的

通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解金融業(yè)內(nèi)部控制制度的框架，樹立全面風(fēng)險管理的意識，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風(fēng)險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，全面掌握財務(wù)績效考核的要點和具體操作方法，做到從戰(zhàn)略管理角度實現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險控制和財務(wù)績效考核的高度協(xié)調(diào)。

? 通過生動的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制體系完整而系統(tǒng)的認(rèn)識

? 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進

? 掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點

? 掌握集團面臨各種風(fēng)險的評估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險

? 深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”

? 了解風(fēng)險管理和績效考核的關(guān)系以及集團績效考核的重要性，掌握公司績效考核的具體方法和步驟

? 實現(xiàn)公司質(zhì)量管理、業(yè)務(wù)管理、財務(wù)績效管理的和諧發(fā)展

? 提升公司的職業(yè)操守水平，從內(nèi)部和外部完善全面風(fēng)險管理

課程內(nèi)容

第一部分  你清楚自己的企業(yè)正面臨什么樣的風(fēng)險嗎？

﹣ 傳統(tǒng)管理觀念：只重視企業(yè)“開源節(jié)流”，核算＋事后控制，有風(fēng)險意識但沒有風(fēng)險預(yù)警和控制手段（兵來將擋，水來土掩）

﹣ 身邊觸目驚心的風(fēng)險案例，以及我們從這些風(fēng)險案例中可以吸取什么樣的教訓(xùn)？ 

n 1998年香港百富勤集團由于金融市場操作不當(dāng)，風(fēng)險爆發(fā)而破產(chǎn)

n 2002-2003年全球會計丑聞，安然倒閉了，世通倒閉了，安達信被收編了

n 2004年中航油因違規(guī)操作進行原油期貨期權(quán)交易導(dǎo)致巨虧而申請破產(chǎn)保護

n 2004年新疆德隆集團由于內(nèi)部管理問題和風(fēng)險控制不力導(dǎo)致破產(chǎn)

n 2008年美國次貸危機百年老店雷曼兄弟和貝爾斯登由于片面追求利潤忽視了風(fēng)險管理導(dǎo)致雙雙破產(chǎn)。

n 樂視網(wǎng)和賈躍亭出走

n 安邦集團被接管

n 中行“原油寶”事件

n 海航集團債務(wù)事件

n 不斷被曝光的食品安全問題（蘇丹紅，瘦肉精，三聚氰胺等）

n 葛蘭素史克銷售代表在中國向醫(yī)藥和醫(yī)藥人員行賄問題

﹣ 中國企業(yè)正企業(yè)面臨怎樣的挑戰(zhàn)？

n 中美脫鉤，外部環(huán)境艱難

n 新冠病毒影響持續(xù)深化，經(jīng)濟不確定性大

n 頭部企業(yè)優(yōu)勢明顯，經(jīng)營兩極分化，公司戰(zhàn)略不清晰

n 組織結(jié)構(gòu)松散，業(yè)務(wù)流程紊亂

n 激勵機制不健全

n 信息管理技術(shù)落后或不到位

n 員工觀念落后，對變革準(zhǔn)備不足

﹣ 外部環(huán)境無事不可在發(fā)生變化，僅僅有變化管理是不夠的

n 運用戰(zhàn)略思維和方法搭建企業(yè)全面風(fēng)險管理體系，解決業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題

案例分享：

（1）無錫尚德業(yè)務(wù)擴張和運營風(fēng)險揭示：不好的內(nèi)控體系可以為企業(yè)帶來什么…

（2）美國投行高盛在2008年美國次貸危機中幾乎毫發(fā)無損（而美林不得以被美國銀行收購，摩根士丹利和摩根大通至今仍在疲于應(yīng)付各種訴訟）：好的內(nèi)控體系可以為企業(yè)帶來什么….

（3）華為的備胎計劃

（4）安邦保險集團事件風(fēng)險探討

小組討論：

（1）你在日常工作中遇到過什么樣的業(yè)務(wù)運營風(fēng)險，怎么處理的？

（2）你理解的高效和合理的內(nèi)控和風(fēng)險管理體系應(yīng)具備哪些條件？

第二部分  新經(jīng)濟和公司全面風(fēng)險管理框架

﹣ 全面風(fēng)險管理：戰(zhàn)略和價值管理

n 企業(yè)為什么要建立風(fēng)險管理體系？（全面風(fēng)險管理的必要性）

n 設(shè)計科學(xué)的風(fēng)險管理框架

n 公司治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制和風(fēng)險管理

﹣ 風(fēng)險宇宙圖及其應(yīng)用

﹣ 企業(yè)面臨的風(fēng)險種類

﹣ 風(fēng)險地圖

案例分享：

某上市公司的風(fēng)險管理體系框架要點

小組討論：

（1）你知道國際出名的戰(zhàn)略咨詢公司最新的風(fēng)險管理研究方向是什么嗎？未來公司風(fēng)險管理的核心在哪里？

（2）集團戰(zhàn)略如何指導(dǎo)建立內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系？你知道的方法有哪些？

第三部分  公司內(nèi)部風(fēng)險識別和分析

﹣ 企業(yè)全面診斷的必要性和診斷方法

n 價值鏈識別和風(fēng)險篩查

n 業(yè)務(wù)流程節(jié)點篩查

n 風(fēng)險矩陣

﹣ 企業(yè)風(fēng)險容易在哪些環(huán)節(jié)出現(xiàn)？

n 業(yè)務(wù)部門和職責(zé)定位

n 公司信息化建設(shè)和風(fēng)險管理

n 內(nèi)部審計發(fā)揮的作用

n 風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)

案例分析：公司常見的風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)分析

﹣ 企業(yè)風(fēng)險分析

﹣ 企業(yè)風(fēng)險如何駕馭和管控

﹣ 風(fēng)險評估方法和工具

﹣ 流程管理和優(yōu)化

﹣ 績效管理和內(nèi)控風(fēng)險的關(guān)系

小組討論：

（1）大象和螞蟻的故事告訴了我們什么？

（2）企業(yè)組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險管理：試著設(shè)計你所管理組織的組織結(jié)構(gòu)（設(shè)置原則、設(shè)置方式、風(fēng)險管理等）。

第四部分  保險公司內(nèi)控和業(yè)務(wù)運營風(fēng)險管理實務(wù)操作（償二代風(fēng)險體系，關(guān)鍵風(fēng)險點，主要控制點，控制的表單和流程）

- 償二代風(fēng)險管理體系（C-ROSS）落地和優(yōu)化

u 償二代風(fēng)險管理體系差距分析與建設(shè)規(guī)劃建議（制度健全性 VS 遵循有效性）

l 基礎(chǔ)與環(huán)境

l 目標(biāo)與工具

l 保險風(fēng)險

l 市場風(fēng)險

l 信用風(fēng)險

l 操作風(fēng)險

l 戰(zhàn)略風(fēng)險

l 聲譽風(fēng)險

l 流動性風(fēng)險

u 互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)控模式與邏輯研究

u 償付能力制度及風(fēng)險監(jiān)測與報告體系優(yōu)化

u 風(fēng)險偏好體系優(yōu)化

u 操作風(fēng)險管理

u 償付能力風(fēng)險管理自評估體系

- 管理控制系統(tǒng)建設(shè)：

n 管理控制環(huán)境

l 理解戰(zhàn)略與組織行為

l 責(zé)任中心

l 轉(zhuǎn)移定價

l 考核和控制所運用的資產(chǎn)

n 管理控制過程

l 戰(zhàn)略規(guī)劃

l 預(yù)算編制

l 分析財務(wù)報告

l 績效考核

l 管理層薪酬

n 管理控制專題

l 差異化戰(zhàn)略控制

l 服務(wù)型組織

l 跨國組織

l 項目管理控制

- 公司風(fēng)險防范的三道防線

n 各責(zé)任中心（職能中心）和分子集團、事業(yè)部

n 集團風(fēng)險管理，合規(guī)和內(nèi)控，內(nèi)部審計

n 董事會，核心管理層和公司風(fēng)險管理委員會

- 構(gòu)建公司風(fēng)險管理體系的關(guān)鍵成功要素和主要環(huán)節(jié)

n 組織架構(gòu)環(huán)節(jié)

n 發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)節(jié)

n 社會責(zé)任環(huán)節(jié)

n 人力資源環(huán)節(jié)

n 企業(yè)文化環(huán)節(jié)

n 資金活動環(huán)節(jié)

n 金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新環(huán)節(jié)

n 采購業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

n 銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

n 業(yè)務(wù)外包環(huán)節(jié)

n 財務(wù)報告環(huán)節(jié)

n 全面預(yù)算環(huán)節(jié)內(nèi)部信息傳遞環(huán)節(jié)

n 成本控制和管理環(huán)節(jié)

n 營運資本管理環(huán)節(jié)（信用管理，應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，存貨）

n 售后服務(wù)環(huán)節(jié)

n 信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)

n 籌資環(huán)節(jié)

n 并購環(huán)節(jié)

- 上市公司對內(nèi)控和風(fēng)險管理的要求及如何合規(guī)？

u 股東大會、董事會、監(jiān)事會等的治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險

u 股東之間的風(fēng)險

u 所有者和代理人風(fēng)險

u 授權(quán)風(fēng)險

u 信息披露風(fēng)險

u 企業(yè)市值管理風(fēng)險

u 財務(wù)和稅務(wù)風(fēng)險

分組討論：

（1）集團公司內(nèi)控和風(fēng)險管理部門如何贏得支持？各部門在風(fēng)險管理中扮演的角色討論

（2）如何說服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？

案例分享：

（1）上市公司母子管控模式的設(shè)計

（2）某大型保險集團風(fēng)控體系探討

第五部分  企業(yè)內(nèi)部審計的作用

﹣ 內(nèi)部審計的作用無可替代

﹣ 審計計劃階段

﹣ 審計實施階段

﹣ 審計報告階段

﹣ 主要審計實務(wù)問題探討

﹣ 塞班斯法案（SOX）對內(nèi)控體系和流程的基本要求

案例分享：

（1）某保險集團內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)流程和發(fā)揮的作用

（2）某境外上市公司合規(guī)SOX流程一覽

第六部分  企業(yè)常用風(fēng)險管理模型和風(fēng)險管理報告

- 風(fēng)險管理的量化措施及推薦的工具

n PEST分析模型

n 風(fēng)險評估魚刺圖

n 風(fēng)險矩陣

n 雷達圖

n Z模型

- 內(nèi)部控制實務(wù)

n 如何防范常見的舞弊

n 內(nèi)控示例演示

- 常用風(fēng)險管理報告格式

n 概述

n 風(fēng)險管理人員及其職責(zé)分工

n 風(fēng)險可接受準(zhǔn)則

n 預(yù)期用途和與安全性有關(guān)的特征的判定

n 判定可預(yù)見的危害、危害分析及初始風(fēng)險控制方案

n 風(fēng)險評價、風(fēng)險控制和風(fēng)險控制措施驗證

n 綜合剩余風(fēng)險評價

n 生產(chǎn)和生產(chǎn)后信息

n 風(fēng)險管理評審結(jié)論

- 保險公司風(fēng)險管理報告類型

n 償二代風(fēng)險管理自評估報告

n 風(fēng)險評級自評估報告

n 資產(chǎn)負(fù)債管理自評估報告

n 流動性風(fēng)險自評估報告

n 操作風(fēng)險（經(jīng)營管理）定期分析報告

u 精算和產(chǎn)品開發(fā)定價定期自評估報告

u 核保核賠風(fēng)險管理（反欺詐模型和聯(lián)盟，）

u 營銷管理體系定期分析報告

u 客戶管理和價值分析定期報告

n 聲譽風(fēng)險定期檢測報告

n 保險風(fēng)險自評估報告

n 信用風(fēng)險自評估報告

n 市場風(fēng)險自評估報告

n 信息化風(fēng)險定期報告

u 金融科技應(yīng)用分析

u 新零售模型開發(fā)（大數(shù)據(jù)模型，客戶畫像，精準(zhǔn)推送）

u 主動獲客和轉(zhuǎn)化能力

u 互聯(lián)網(wǎng)保險自動核保核賠

u 系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全

u 網(wǎng)絡(luò)兼容和區(qū)塊鏈技術(shù)

第七部分  風(fēng)險管理和內(nèi)部控制效果評估即修正

- 法務(wù)，內(nèi)控，合規(guī)，風(fēng)險管理和內(nèi)部審計稽核協(xié)同作用

- 優(yōu)秀內(nèi)控體系的最佳實踐（優(yōu)秀案例展示，風(fēng)險管理的行業(yè)定制模型）

- IT信息化系統(tǒng)建設(shè)和評價

- 流程設(shè)計和穿行測試

- 與內(nèi)控有關(guān)的績效考核指標(biāo)設(shè)定

- 集團管控體系建設(shè)和執(zhí)行情況分析

- 審批權(quán)限設(shè)計和流程化應(yīng)用

- 內(nèi)部控制分析報告

- 內(nèi)部審計報告

- 績效評估和獎懲機制

- 內(nèi)控體系和流程優(yōu)化

案例演示：某上市公司全面風(fēng)險管理體系在運營中的作用和不斷修正改進示例