戰(zhàn)略財務管理思維及業(yè)財融合

【課程背景】

財務管理是企業(yè)管理的一個組成部分，它是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度，按照財務管理的原則，組織企業(yè)財務活動，處理財務關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。財務管理在一定的整體目標下，關(guān)于資產(chǎn)的購置(投資)，資本的融通(籌資)和經(jīng)營中現(xiàn)金流量(營運資金)，以及利潤分配的管理。

日趨激烈的競爭環(huán)境要求企業(yè)以長遠發(fā)展的視角制定公司財務戰(zhàn)略。財務戰(zhàn)略的概念涉及戰(zhàn)略、企業(yè)戰(zhàn)略、財務管理等,西方通常將財務戰(zhàn)略論述為財務決策時要引入戰(zhàn)備性思維,或考慮戰(zhàn)略因素的影響。

戰(zhàn)略財務管理明確了戰(zhàn)略財務管理的起源、目標、內(nèi)涵、管理程序和功能等理論體系，并輔以公司治理下最新資本運作理論和方法的滲透，創(chuàng)新地運用了平衡記分卡、管理期權(quán)、模糊綜合分析法、灰色關(guān)聯(lián)理論等現(xiàn)代管理工具，為適應企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的巨大變革以及戰(zhàn)略管理的發(fā)展，傳統(tǒng)財務管理必然要向戰(zhàn)略財務管理轉(zhuǎn)變。

【課程時長】

6小時

【課程大綱】

一、戰(zhàn)略財務管理概述

1、戰(zhàn)略財務管理的起源

2、戰(zhàn)略財務管理的目標

3、戰(zhàn)略財務管理的內(nèi)涵

4、戰(zhàn)略財務管理的程序和功能

5、戰(zhàn)略財務管理與傳統(tǒng)財務管理的區(qū)別

二、戰(zhàn)略財務管理的特征

1、全局性

2、外向性

3、長期性

4、可持續(xù)發(fā)展

三、戰(zhàn)略財務管理的原則和方法

1、原則

1）總體性原則

2）超前性原則和務實性相結(jié)合的原則

3）歷史性與動態(tài)性相結(jié)合的原則

4）邏輯性原則

2、方法

1）注重內(nèi)外部環(huán)境的分析

2）注重各類資源的整合

3）注重財務戰(zhàn)略的創(chuàng)新

三、戰(zhàn)略財務管理的內(nèi)容

1、戰(zhàn)略籌資管理

1）戰(zhàn)略融資概述

2）戰(zhàn)略融資方式研究

3）戰(zhàn)略資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化

4）戰(zhàn)略并購融資模式研究

5）我國企業(yè)海外戰(zhàn)略并購的融資案例

2、戰(zhàn)略投資管理

1）傳統(tǒng)財務投資管理指標體系

2）戰(zhàn)略財務投資管理的非財務指標

3）基于平衡記分卡的價值評價體系

4）基于灰色關(guān)聯(lián)理論下的戰(zhàn)略投資價值評估

5）房地產(chǎn)行業(yè)戰(zhàn)略投資的案例分析

3、戰(zhàn)略營運資本管理

1）營運資金戰(zhàn)略管理評價

2）財務外包

3）企業(yè)信用評級研究

4）企業(yè)信用評級方法與模型設計

5）外貿(mào)企業(yè)信用評級案例分析

4、戰(zhàn)略成本管理

5、戰(zhàn)略利潤決策管理

6、戰(zhàn)略風險管理

7、戰(zhàn)略購并管理

1）戰(zhàn)略并購理論與模型

2）涉及普通股股票的戰(zhàn)略收購

3）其他方式的重組

4）企業(yè)重組的財務陷阱和業(yè)績評價

5）協(xié)同效應評估及其風險研究

8、戰(zhàn)略國際經(jīng)營管理

四、財務分析助力企業(yè)經(jīng)營決策

1、企業(yè)財務分析現(xiàn)狀及問題

2、財務的決策職能在企業(yè)中的變遷

3、財務分析與企業(yè)經(jīng)營決策的關(guān)系

1）如何通過財務報表分析識別企業(yè)經(jīng)營狀況？

2）如何透過財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)并診斷企業(yè)經(jīng)營問題？

3）如何利用財務分析的結(jié)果為企業(yè)經(jīng)營決策提供有建設性的建議？

五、戰(zhàn)略財務風險管理

1、戰(zhàn)略財務風險含義

2、財務風險預警

3、融資風險的預警和預控

4、投資風險的預警和預控

5、流動資金運作中的風險預警和預控

6、收益分配風險的預警和預控

1、項目投資戰(zhàn)略制定

1）固定資產(chǎn)項目投資論證

2）證券投資戰(zhàn)略制定

2、營運資金戰(zhàn)略制定

1）存貨資產(chǎn)管理策略制定

2）信用和應收賬款管理策略

3）流動負債管理策略

3、企業(yè)籌資戰(zhàn)略制定。

1）籌資方式及籌資渠道考量

內(nèi)部融資

外部融資略

2）財務風險考量

財務分析含義

財務風險預警

3）資本結(jié)構(gòu)的考量

融資風險的預警和預控

資本結(jié)構(gòu)的限制

4、企業(yè)盈利戰(zhàn)略制定

1）盈利模式

2）收入戰(zhàn)略

3）增長途徑優(yōu)勢劣勢及具備條件

失敗率聚焦核心業(yè)務

管好多元化，

4）成本戰(zhàn)略

結(jié)構(gòu)性成本動因

執(zhí)行性成本動因。

5）、收益分配風險的預警和預控

企業(yè)價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏