數(shù)字化條件下的預(yù)算分析及業(yè)務(wù)分析

【課程背景】

數(shù)字化轉(zhuǎn)換，包括“信息的數(shù)字化”、“流程的數(shù)字化”、“業(yè)務(wù)的數(shù)字化”，通過把財(cái)務(wù)原始單據(jù)信息數(shù)字化，利用機(jī)器學(xué)習(xí)等技術(shù)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)審核、記賬，從而成為一種新的財(cái)務(wù)作業(yè)模式，本質(zhì)是用現(xiàn)代信息技術(shù)新建一個(gè)富有活力的數(shù)字化商業(yè)模式。

新時(shí)代背景下，企業(yè)管理會計(jì)必須充分認(rèn)識到大數(shù)據(jù)等新技術(shù)為企業(yè)發(fā)展所帶來的機(jī)遇。

在數(shù)字化轉(zhuǎn)型趨勢下，預(yù)算管理從企業(yè)級邁向部門、業(yè)務(wù)級，從全面化走向場景化已成為必然趨勢。未來，企業(yè)將沿著場景化應(yīng)用的主線模式，逐步實(shí)現(xiàn)所有業(yè)務(wù)場景的數(shù)據(jù)化，通過將實(shí)時(shí)獲取的數(shù)據(jù)深入到單項(xiàng)業(yè)務(wù)中開展分析，數(shù)據(jù)的價(jià)值將獲得深入的挖掘與變現(xiàn)，從而實(shí)現(xiàn)應(yīng)用場景的精準(zhǔn)數(shù)據(jù)預(yù)測。

【課程大綱】

一、全面預(yù)算管理發(fā)展的要求

1、加強(qiáng)全面預(yù)算管理對大數(shù)據(jù)的重視程度

2、培養(yǎng)專業(yè)復(fù)合型高素質(zhì)管理會計(jì)人才

3、推進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息安全系統(tǒng)建設(shè)

1）加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的內(nèi)部管控，建立數(shù)據(jù)多重備份制度

2）借助互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)，利用多重加密和殺毒功能

3）投入必要的人力、物力、財(cái)力加快反黑客攻擊技術(shù)的研究

二、數(shù)字化趨勢下的預(yù)算分析

1、預(yù)算場景化成為必然趨勢

1）大、智、移、云信息技術(shù)環(huán)境下預(yù)算管理特點(diǎn)

2）預(yù)測數(shù)據(jù)內(nèi)容的全面性及數(shù)據(jù)顆粒度

3）場景化預(yù)測深入到最基礎(chǔ)的細(xì)分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

4）預(yù)算的場景應(yīng)用賦能企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展

2、數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下的國有企業(yè)預(yù)算管理智能化體系現(xiàn)狀不足

1）企業(yè)現(xiàn)有預(yù)算管理體系下各工作模塊缺乏聯(lián)動(dòng)互通機(jī)制

2）預(yù)算體系運(yùn)行自動(dòng)化程度不足

3）全面預(yù)算輔助決策能力有待提高。

3、預(yù)算場景分析

1）場景1、項(xiàng)目投資決策測算

2）場景2、能源企業(yè)生產(chǎn)決策分析

3）場景3：銷售績效管理

二、預(yù)算管理智能化體系構(gòu)建

1、智能化預(yù)算編制與資源動(dòng)態(tài)調(diào)整

1）預(yù)算編制流程信息化

2）成本定額嵌入信息化平臺

3）預(yù)算需求常態(tài)儲備動(dòng)態(tài)調(diào)配

2、預(yù)算資源配置智能化輔助決策

1）經(jīng)營決策智能化輔助能力

——經(jīng)營現(xiàn)狀診斷分析

——平衡優(yōu)化測算

——發(fā)展趨勢預(yù)測

2）“一個(gè)過程，兩個(gè)基礎(chǔ),三項(xiàng)工作,四個(gè)工具”輔助決策體系

3、預(yù)算執(zhí)行分析與考核自動(dòng)化

1）預(yù)算執(zhí)行分析自動(dòng)化平臺

2）預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制與信息化

3）預(yù)算考核評價(jià)自動(dòng)化平臺

四、智能化體系應(yīng)用與成效

1、預(yù)算管理智能化體系應(yīng)用場景

2、預(yù)算管理智能化體系應(yīng)用成效

1）經(jīng)營預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化

2）人員操作自動(dòng)化

3）數(shù)據(jù)分析可視化

4）資源調(diào)配動(dòng)態(tài)化

5）經(jīng)營決策智能化

五、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)：

1、信息系統(tǒng)缺乏或規(guī)劃不合理，

（1）信息孤島

（2）重復(fù)建設(shè)

2、系統(tǒng)開發(fā)不符合內(nèi)部控制要求

（1）授權(quán)管理不當(dāng)

（2）無法利用信息技術(shù)實(shí)施有效控制

3、系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)和安全措施不到位

（1）信息泄漏

（2）信息毀損

（3）系統(tǒng)無法正常運(yùn)行

企業(yè)價(jià)值觀： 誠信做人，負(fù)責(zé)做事，實(shí)效主義，追求共贏