房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)并購實(shí)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)防控暨案例解析

【課程收益】：

當(dāng)房開企業(yè)發(fā)展到一定階段后，企業(yè)如何進(jìn)一步做強(qiáng)、做大？該如何準(zhǔn)確把握國有企業(yè)新政策、新要求，抓住機(jī)遇提升公司質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展？并購的財(cái)務(wù)決策過程，交易如何定價(jià)？如何減少稅務(wù)成本？如何為并購項(xiàng)目進(jìn)行融資？沒有財(cái)務(wù)方面的正確交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、模型、工具支持，并購很難成功。

通過最新房地產(chǎn)市場政策解讀，豐富并購案例與經(jīng)典操作手法完全呈現(xiàn)，并購的各個(gè)流程步驟等，掌握企業(yè)并購的常見風(fēng)險(xiǎn)、成因，掌握風(fēng)險(xiǎn)評估和控制方法，以及并購風(fēng)險(xiǎn)的綜合解決之道，幫助企業(yè)相關(guān)人員建立良好的并購風(fēng)險(xiǎn)防范與控制意識。使學(xué)員懂得并購重組的財(cái)務(wù)談判，掌握并購重組的實(shí)操方法、人力資源與文化整合等…..為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略構(gòu)想而進(jìn)行優(yōu)化資源配置功能，增強(qiáng)公司的贏利能力，提升企業(yè)的核心競爭力。

【培訓(xùn)對象】：

房地產(chǎn)企業(yè)主、高管、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)主管等

【培訓(xùn)時(shí)間】：

2天（上午9：00-12：00，下午1：30-4：30 ）

【課程大綱】：

引子

第一章 房地產(chǎn)企業(yè)并購的種類與方法選擇

第一節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)并購的種類與要點(diǎn)

一、房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓種類與要點(diǎn)

1、在建工程轉(zhuǎn)讓(含土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓)方式

2、房屋買賣(一手房買賣)方式

3、房地產(chǎn)拍賣方式

4、從買賣到轉(zhuǎn)讓方式

二、企業(yè)收購?fù)ㄟ^股權(quán)的方式并購與要點(diǎn)

三、房地產(chǎn)企業(yè)收購合作開發(fā)與要點(diǎn)解析

第二節(jié) 房地產(chǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別與選擇

一、資產(chǎn)收購的方式與選擇

1、在建工程轉(zhuǎn)讓與選擇

2、房地產(chǎn)買賣與選擇

3、房地產(chǎn)拍賣與選擇

4、從買賣到轉(zhuǎn)讓的方式與選擇

二、股權(quán)收購的方式與選擇

三、合作開發(fā)的方式與選擇

四、對在建工程轉(zhuǎn)讓與股權(quán)收購兩種方式的的比較

第三節(jié) 房地產(chǎn)合作開發(fā)與房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別及選擇

一、合作開發(fā)的定義與本質(zhì)上的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

二、受讓方選擇房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的方式還是合作開發(fā)的方式

第四節(jié) 如何選擇資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)轉(zhuǎn)讓還是合作開發(fā)

一、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與風(fēng)險(xiǎn)分析暨規(guī)避

二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與風(fēng)險(xiǎn)分析暨規(guī)避

三、合作開發(fā)與風(fēng)險(xiǎn)分析暨規(guī)避

第二章  房地產(chǎn)企業(yè)并購的一般操作程序

一、確定并購意向

二、開展盡職調(diào)查

三、設(shè)計(jì)并購方案

四、起草并商談并購協(xié)議

五、履行并購協(xié)議

六、履行相關(guān)并購手續(xù)

第三章 房地產(chǎn)企業(yè)并購的主要法律風(fēng)險(xiǎn)及防范

第一節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)收購無法獲悉事實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)

一、隱瞞債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與防范

1、要進(jìn)行全面詳細(xì)的盡職調(diào)查

2、收購方與轉(zhuǎn)讓方事前書面約定

3、分期約定股權(quán)轉(zhuǎn)讓款

4、要求第三方對相關(guān)的隱性債務(wù)提供擔(dān)保

5、一期房屋由轉(zhuǎn)讓方承包開發(fā)經(jīng)營滯后銷售

二、虛構(gòu)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

1、對股東以及管理層是否誠信要進(jìn)行調(diào)查

2、通過網(wǎng)上公開的信息

3、及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案

第二節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)收購盡職調(diào)查中存在的風(fēng)險(xiǎn)與防范

一、調(diào)查不全所帶來的風(fēng)險(xiǎn)及案例解析

二、調(diào)查中沒有意識到的風(fēng)險(xiǎn)及案例解析

三、調(diào)查中沒有意識到的風(fēng)險(xiǎn)防范

四、詳細(xì)地閱讀轉(zhuǎn)讓方所提供的資料

五、提前全面分析其中需要揭示的風(fēng)險(xiǎn)

第三節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)收購方案設(shè)計(jì)不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)

一、小型及非專業(yè)房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)收購風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避

1、防止股權(quán)收購方案設(shè)計(jì)上的重大問題

2、先付款后過戶方案等風(fēng)險(xiǎn)都的體現(xiàn)與案例解析

3、簽訂一份框架性協(xié)議并支付一些定金以約束雙方

4、盡職調(diào)查后再起草股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議

5、股權(quán)轉(zhuǎn)讓款與代償債務(wù)款經(jīng)銀行共管賬戶共管

二、為優(yōu)化目標(biāo)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)致使債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議被撤銷的風(fēng)險(xiǎn)

1、方案設(shè)計(jì)需要考慮因素一：收購目標(biāo)公司股權(quán)成功

2、方案設(shè)計(jì)需要考慮因素二：避免目標(biāo)公司被收購之后凈資產(chǎn)為負(fù)數(shù)

3、案例解析

三、通過收購股權(quán)的方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)時(shí)因表述不當(dāng)而引發(fā)刑事犯罪的風(fēng)險(xiǎn)

1、土地使用權(quán)投資開發(fā)沒有超過25%的轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)

2、以收購股權(quán)的方法來收購?fù)恋厥褂脵?quán)與刑事責(zé)任

3、防范運(yùn)用股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

四、面對復(fù)雜的收購方式因收購兼并協(xié)議約定不當(dāng)而面臨協(xié)議無效的風(fēng)險(xiǎn)及案例

五、約定由轉(zhuǎn)讓方承擔(dān)但事實(shí)上由受讓人承擔(dān)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)

第四節(jié)  房地產(chǎn)企業(yè)收購追償權(quán)的行使

一、是違約糾紛還是侵權(quán)糾紛

二、追償?shù)闹黧w是受讓方還是目標(biāo)公司

三、目標(biāo)公司的主體地位是什么

四、如何設(shè)立訴訟請求

總結(jié)：

后附：

許愿老師介紹

---資本、投資、財(cái)務(wù)及稅務(wù)“四棲”實(shí)戰(zhàn)專家講師&咨詢師

【資歷閱歷】

◆資本、投資、財(cái)務(wù)及稅務(wù)“四棲”實(shí)戰(zhàn)專家講師&咨詢師

◆25年在大型央企、房地產(chǎn)集團(tuán)公司，世界500強(qiáng)及制造業(yè)上市公司歷任財(cái)經(jīng)高管

◆馬云（中國）財(cái)商實(shí)戰(zhàn)研究院首席專家講師咨詢師

◆中國國際稅務(wù)咨詢公司（國稅總局下屬）財(cái)稅專家講師

◆阿里巴巴培訓(xùn)之家特約財(cái)經(jīng)專家講師&咨詢師

◆國家稅務(wù)總局稅務(wù)專家?guī)熘v師

◆“十三五”國企改革與城鎮(zhèn)化之政府顧問導(dǎo)師

◆中國十大優(yōu)秀財(cái)稅管理講師

◆財(cái)大廣工大MPAcc(會計(jì)學(xué)碩士)導(dǎo)師（碩導(dǎo)）

◆北大清華財(cái)大廈大中大等EMBA財(cái)商課程客座教授

◆100多家企業(yè)財(cái)稅資本落地輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)

◆5000多家財(cái)務(wù)非財(cái)務(wù)與資本培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)

◆300000多人次財(cái)務(wù)非財(cái)務(wù)與資本商務(wù)培訓(xùn)講師經(jīng)驗(yàn)

◆近20家上市公司（含新三板）財(cái)商輔導(dǎo)案例

◆近10家國企改革與城鎮(zhèn)化輔導(dǎo)案例

 【工作經(jīng)歷】                           

許愿老師曾在千億級大型央企、中國前三甲房地產(chǎn)企業(yè)、世界500強(qiáng)中的上市公司從事財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、資本運(yùn)作、投資融資以及發(fā)展戰(zhàn)略等工作25年，并有5家上市前籌備、上市過程及上市后（含掛牌新三板）管理等親身經(jīng)歷，是國內(nèi)極少數(shù)主講課程及咨詢項(xiàng)目能涉及央企、中外合資企業(yè)以及民營企業(yè)的高端綜合型老師。

許愿老師，在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、非財(cái)務(wù)管理、成本控制、預(yù)算管理、稅務(wù)籌劃，國內(nèi)外上市與掛牌新三板輔導(dǎo)、投資融資、資本運(yùn)作等方面特別擅長，并具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，是為數(shù)極少的實(shí)戰(zhàn)咨詢及落地專家。

【授課風(fēng)格】

充滿激情 幽默風(fēng)趣  案例豐富 實(shí)戰(zhàn)演練 通俗易懂

【課程領(lǐng)域】

財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、成本控制、稅務(wù)籌劃、資本股權(quán)、投融資、新三板、IPO、國企改制等領(lǐng)域

【品牌課程】

系列01：財(cái)務(wù)分析管理類

01.01《財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)分析與企業(yè)價(jià)值管理》課程

01.02《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)運(yùn)營與精準(zhǔn)化管理》課程

01.03《行業(yè)非財(cái)高管之財(cái)務(wù)運(yùn)營管理》課程

01.04《企業(yè)成本管理與精細(xì)化控制實(shí)務(wù)》課程

01.05《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與技能提升》課程

01.07《企業(yè)財(cái)務(wù)管理優(yōu)化暨提升企業(yè)價(jià)值》課程

01.08《超級全面預(yù)算編制與管理實(shí)務(wù)》課程

01.09《企業(yè)財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范》課程

01.10《行業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析報(bào)告編制》課程

01.11《企業(yè)運(yùn)營資金之全價(jià)值鏈管理》課程

01.12《管理會計(jì)在企業(yè)中的應(yīng)用與案例分析》課程

01.13《資產(chǎn)運(yùn)營中的成本控制與稅務(wù)籌劃》課程

01.14《內(nèi)部審計(jì)程序與方法暨實(shí)施技巧》課程

01.15《企業(yè)資本運(yùn)營與資金管理模式暨節(jié)稅技巧》課程

01.16《營改增背景下的匯算清繳》課程

01.17《建設(shè)項(xiàng)目竣工決算編制實(shí)務(wù)暨營改增》課程

0118《工程及作業(yè)概預(yù)算精確編制與實(shí)務(wù)處理》課程

……

系列02：稅務(wù)籌劃與稽查應(yīng)對類

02.01《營改增后企業(yè)稅務(wù)籌劃與稽查應(yīng)對》課程

02.02 《后營改增政策利用與實(shí)務(wù)應(yīng)對暨管理轉(zhuǎn)型》

02.03《營改增后行業(yè)稅務(wù)稽查與風(fēng)險(xiǎn)化解》課程

02.04《營改增后行業(yè)稅務(wù)籌劃與合理節(jié)稅技巧》課程

02.05《海外移民和稅務(wù)規(guī)劃暨投資財(cái)富最大化》課程

02.06《營改增后跨行業(yè)稅務(wù)籌劃與合理節(jié)稅技巧》課程

02.07《海外移民和稅務(wù)規(guī)劃暨投資財(cái)富最大化》課程

02.08《PPP項(xiàng)目稅務(wù)管理與稅務(wù)籌劃》課程

02.09《 最新稅制下的各稅種解析及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范》課程

02.10《 營改增后企業(yè)財(cái)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別與防范》課程

02.11《2016最新稅務(wù)熱點(diǎn)政策解析與稅務(wù)策劃》課程

……

系列03：投資金融股權(quán)類

03.01《投資項(xiàng)目分析管理與案例分享》課程

03.02《電力項(xiàng)目投資評估與資產(chǎn)管理》課程

03.03《“馬云”式合伙人制暨股權(quán)架構(gòu)實(shí)務(wù)》課程

03.04《股權(quán)激勵(lì)與基于價(jià)值創(chuàng)造的合伙人制度》課程

03.05《構(gòu)建企業(yè)股權(quán)激勵(lì)體系及節(jié)稅籌劃》課程

03.06《PPP政策操作流程及實(shí)戰(zhàn)案例分析》課程

03.07《構(gòu)建商業(yè)地產(chǎn)資產(chǎn)管理暨增值體系》課程

03.08《資產(chǎn)評估實(shí)務(wù)操作與案例分析》課程

03.09《新型城鎮(zhèn)化之舊城改造融資與創(chuàng)新實(shí)務(wù)》課程

03.10《財(cái)務(wù)公司如何構(gòu)建產(chǎn)業(yè)鏈金融體系》課程

03.11《資產(chǎn)評估實(shí)務(wù)操作與案例分析》課程

03.12《構(gòu)建集團(tuán)公司供應(yīng)鏈增值體系》課程

03.13《融資租賃的基礎(chǔ)與操作實(shí)務(wù)》課綱

03.14《科技投資項(xiàng)目評估分析與管理》課程

03.15 《股權(quán)轉(zhuǎn)讓與實(shí)務(wù)操作》課程

03.16《商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融實(shí)務(wù)》課程

03.17《互聯(lián)網(wǎng)+供應(yīng)鏈金融》課程

……

系列04：上市掛牌資本運(yùn)作類

04.01《企業(yè)掛牌新三板實(shí)務(wù)暨財(cái)稅體系》課程

04.02《新三板公司市值管理秘密特訓(xùn)營》課程

04.03《上市公司信息披露實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對》課程

04.04《注冊制下公司IPO上市操作實(shí)務(wù)》課程

04.05《上市公司治理與規(guī)范運(yùn)作實(shí)務(wù)》課程

04.06《公司治理結(jié)構(gòu)案例分析與思考》課程

04.07《公司并購實(shí)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)防控》課程

04.08《資本運(yùn)作策略暨投融資操作實(shí)務(wù)》課程

04.09《上市掛牌新三板與上海Q板E版實(shí)務(wù)操作》課程

……

系列05：國企及其他類

05.01《國企混改政策和法人治理案例與思考》課程

05.02《國有企業(yè)混和所有制改革政策解讀》課程

05.03《國企混合所有制改制與資本運(yùn)營實(shí)務(wù)》課程

05.04《國企混合所有制改制與上市實(shí)務(wù)》課程

05.05《國企改制實(shí)務(wù)與上市股權(quán)激勵(lì)》課程

05.07《項(xiàng)目投資分析與混合所有制暨IPO上市》課程

05.08《國有資本投資與運(yùn)營公司運(yùn)作實(shí)務(wù)》課程

05.09《國有企業(yè)股權(quán)收購實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防控》課程

……

【咨詢項(xiàng)目】

◆中廣核集團(tuán)公司收購擬上市的某水務(wù)公司股權(quán)的咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆河南某金融投資公司（央企）收購擬上市某金礦公司股權(quán)咨的詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆浙江交通投資集團(tuán)IPO上市前的咨詢與前期輔導(dǎo)整理項(xiàng)目

◆中國核能集團(tuán)公司西安公司股權(quán)改制及股權(quán)激勵(lì)的咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆佛山水務(wù)集團(tuán)公司某水務(wù)投資咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆葛洲壩集團(tuán)公司某PPP項(xiàng)目咨詢與稅務(wù)籌劃項(xiàng)目

◆廣州公用集團(tuán)公司某固體廢物投資咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆深圳創(chuàng)優(yōu)達(dá)公司掛牌新三板財(cái)務(wù)準(zhǔn)備與股權(quán)激勵(lì)項(xiàng)目

◆美的地產(chǎn)公司十年發(fā)展戰(zhàn)略及資本運(yùn)作咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆廣州松林集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展與內(nèi)部管理提升優(yōu)化項(xiàng)目

………

【授課企業(yè)】

●大型制造業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)：

長虹股份有限公司、TCL股份有限公司、格力股份有限公司、美的股份有限公司、東寶電器股份有限公司、廣電運(yùn)通股份有限公司、萬達(dá)股份公司、萬科股份公司、綠地股份公司、恒大地產(chǎn)公司、廣州本田汽車有限公司、廣州豐田汽車有限公司、重慶長安汽車股份有限公司、

●世界500強(qiáng)及知名外企：

海南航空集團(tuán)公司、普華永道會計(jì)師事務(wù)所、中國銀行股份有限公司、中國建設(shè)銀行股份有限公司、民生銀行股份有限公司、廣州發(fā)展股份有限公司、南方航空集團(tuán)公司、華為科技有限公司

●大型國有企業(yè)/央企：

中國電力建設(shè)集團(tuán)有限公司、中國能源建設(shè)集團(tuán)有限公司、中國建筑工程總公司、中國廣核集團(tuán)有限公司、中國核工業(yè)集團(tuán)公司、中國移動通信集團(tuán)公司、國家電網(wǎng)公司、中國南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司、中國葛洲壩集團(tuán)公司、中國鐵路工程總公司、中國交通建設(shè)集團(tuán)有限公司、中國石油天然氣集團(tuán)公司、中國石油化工集團(tuán)公司、中國海洋石油總公司、中國聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信集團(tuán)有限公司、中國第一汽車集團(tuán)公司、中國東方電氣集團(tuán)有限公司、中糧集團(tuán)有限公司、中國中煤能源集團(tuán)公司、河南平高集團(tuán)股份公司

●大學(xué)及總裁班：

北京大學(xué)EMBA及總裁班、清華大學(xué)學(xué)EMBA及總裁班、廈門大學(xué)學(xué)EMBA及總裁班、中山大學(xué)學(xué)EMBA及總裁班

●其它行業(yè)協(xié)會：

工業(yè)制造業(yè)、商業(yè)企業(yè)、電力業(yè)、養(yǎng)老與醫(yī)療業(yè)、建筑裝飾業(yè)、服飾業(yè)、物流業(yè)等行業(yè)及協(xié)會\商會\會員企業(yè)累計(jì)10000多家企業(yè)100000人次

【授后服務(wù)】

課后免費(fèi)非現(xiàn)場解決企業(yè)實(shí)際遇到的問題。

【后附近照】