新形勢(shì)下單位銀行結(jié)算賬戶全流程管理

課程背景:

近年來(lái)，跨境賭博、電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等違法犯罪嚴(yán)重影響人民群眾合法權(quán)益、破壞社會(huì)和諧穩(wěn)定，已成為社會(huì)一大公害。2020年以來(lái)，人民銀行、公安部、銀保監(jiān)會(huì)等單位聯(lián)合下發(fā)多項(xiàng)文件，要求商業(yè)銀行進(jìn)一步加強(qiáng)支付結(jié)算管理，防范跨境賭博、電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等違法犯罪活動(dòng)，切實(shí)保護(hù)人民群眾財(cái)產(chǎn)安全和合法權(quán)益。

與此同時(shí)，國(guó)務(wù)院一直高度重視改善營(yíng)商環(huán)境、提升各項(xiàng)金融服務(wù)，為了響應(yīng)國(guó)家號(hào)召，對(duì)人民銀行要求的進(jìn)一步提高銀行賬戶的服務(wù)與管理進(jìn)行貫徹執(zhí)行，增強(qiáng)運(yùn)營(yíng)人員的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，掌握風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的合規(guī)處理辦法，同時(shí)也結(jié)合《民法典》新規(guī)，適時(shí)開(kāi)展本課程培訓(xùn)。

課程收益：

通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)使學(xué)員能夠：

1. 強(qiáng)化柜面員工對(duì)公業(yè)務(wù)受理能力。

2. 結(jié)合監(jiān)管要求明確工作要點(diǎn)和方法。

3. 以案說(shuō)法分析業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患及防控措施。

課程對(duì)象：綜合柜員、會(huì)計(jì)主管、內(nèi)控經(jīng)理等。

授課方式：講授、研討互動(dòng)、視頻啟發(fā)、案例教學(xué)、現(xiàn)場(chǎng)演練

課程大綱：

? 前言

1. 賬戶合規(guī)管理的概念（案例導(dǎo)入）

2. 賬戶合規(guī)管理體系及框架梳理

3. 對(duì)公賬戶重點(diǎn)監(jiān)管法規(guī)梳理

1) 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令【2003】第5號(hào)）

2) 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)【2005】16號(hào)）

3) 《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的通知》（銀發(fā)【2014】178號(hào)）

4) 《中國(guó)人民銀行、工商總局關(guān)于“三證合一”登記制度改革有關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理事項(xiàng)的通知》

5) 《中國(guó)人民銀行關(guān)于優(yōu)化企業(yè)開(kāi)戶服務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀發(fā)【2017】288號(hào)）

6) 《取消企業(yè)銀行賬戶行政許可》（銀發(fā)【2019】41號(hào)）

一、單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立——加強(qiáng)客戶身份識(shí)別（三審）

1. 一審開(kāi)戶文件

1) 開(kāi)戶文件審核及上門開(kāi)戶合規(guī)要點(diǎn)

① 身份證

? 身份證照片與聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果不一致情況

? 身份證完整性審核

? 瑕疵身份證

? 臨時(shí)身份證

② 營(yíng)業(yè)執(zhí)照

? 商務(wù)信息制度改革

? 多證合一

? 記載要素的變化

? 營(yíng)業(yè)執(zhí)照的審核

? 營(yíng)業(yè)執(zhí)照快速識(shí)別方法

? 企業(yè)分類

? 企業(yè)名稱的構(gòu)成

? 社會(huì)統(tǒng)一信用代碼

? 非標(biāo)準(zhǔn)證件

2) 單位信息查詢及核實(shí)要點(diǎn)

3) 非自然人客戶的受益所有人查詢及識(shí)別

① 受益所有人識(shí)別概念

② 非自然人客戶受益所有人查詢

③ 非自然人客戶受益所有人身份識(shí)別流程

? 公司性質(zhì)受益所有人識(shí)別流程

? 其他組織機(jī)構(gòu)類型受益所有人識(shí)別流程

2. 二審意愿

1) 法人開(kāi)戶意愿及理由審核

2) 可疑開(kāi)戶行為的特征及杜絕方法

3. 三審身份

1) 冒名開(kāi)戶行為的識(shí)別及處置

2) 電話號(hào)碼實(shí)名制信息核實(shí)

3) 單位開(kāi)戶資質(zhì)審核

二、單位銀行結(jié)算賬戶的使用

1. 公轉(zhuǎn)私業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控

1) 偷逃稅款風(fēng)險(xiǎn)

2) 公私財(cái)務(wù)混同風(fēng)險(xiǎn)

2. 空殼公司洗錢風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防控

1) 空殼公司基本特征

2) 空殼公司潛在風(fēng)險(xiǎn)——非法經(jīng)營(yíng)地下錢莊案例

3) 空殼公司銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)措施建議

3. 對(duì)賬業(yè)務(wù)合規(guī)要點(diǎn)

1) 外部監(jiān)管相關(guān)要求

2) 不兼容崗位分離的必要性

3) 對(duì)賬工作實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

4. 特殊賬戶管理

1) 專用存款賬戶管理合規(guī)要點(diǎn)

① 專用存款賬戶的資金管理

② 專用存款賬戶現(xiàn)金存取風(fēng)險(xiǎn)防控

2) 臨時(shí)存款賬戶管理合規(guī)要點(diǎn)

① 臨時(shí)存款賬戶有效期相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控

3) 內(nèi)部賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)防控

三、單位銀行結(jié)算賬戶的變更

1. 非自然人客戶身份資料變更

1) 相關(guān)文件的認(rèn)定及審核

2) 可能涉及糾紛的風(fēng)險(xiǎn)處置

2. 單位經(jīng)營(yíng)狀態(tài)變更的處置方法

1) 被列入嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單的單位賬戶處置

2) 涉及可疑交易的單位銀行結(jié)算賬戶處置

四、單位銀行結(jié)算賬戶的銷戶

1. 久懸賬戶處置的合規(guī)要點(diǎn)

1) 提前通知且留有痕跡的方法

2) 久懸賬戶資金的審慎處置

2. 已注銷企業(yè)的銀行結(jié)算賬戶風(fēng)險(xiǎn)防控

3. 銷戶業(yè)務(wù)合規(guī)要點(diǎn)

1) 基本存款賬戶銷戶合規(guī)要點(diǎn)

2) 其他賬戶銷戶合規(guī)要點(diǎn)

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