銀行資產(chǎn)風險分析及審計訪談、詢問技巧

一、當前經(jīng)濟金融形勢與銀行資產(chǎn)風險分析

（一）當前經(jīng)濟金融形勢

1.全球經(jīng)濟放緩

2.中國經(jīng)濟L型底部運行

（二）金融強監(jiān)管與金融出清

1.金融強監(jiān)管

2.經(jīng)濟與金融出清

（三）銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況和風險分析

1.當前商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況分析

2.當前商業(yè)銀行資產(chǎn)風險成因

二、銀行貸款資產(chǎn)風險審計方法和技巧（結合案例分析）

（一）銀行貸款資產(chǎn)審計與案例分析

1..審查貸款業(yè)務會計核算的真實性

2.審查貸款業(yè)務的合規(guī)性

3.審查貸款業(yè)務的效益性

（二）貸款審計思路與重大違法違規(guī)問題

1.貸款業(yè)務審計思路和問詢技巧

2.貸款重大違法違規(guī)問題審計

（三）貫徹落實國家宏觀金融政策中存在的問題與審計思路

（四）貸款發(fā)放與管理（風險管控）中存在的問題與審計思路

（五）貸款核算方面的問題與審計思路

三、銀行票據(jù)業(yè)務審計與案例分析

1.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務審計要點與案例分析

2.銀行票據(jù)承兌業(yè)務審計要點與案例分析

習近平總書記與胡澤君審計長對審計工作的定位

一、審計溝通的定義

為什么要學習溝通？溝通的主要目的

溝通過程與溝通要素

內(nèi)部審計程序與審計溝通

二、審計溝通（訪談與詢問）技巧（結合案例）

（一）內(nèi)部審計通知書編制和發(fā)送要求

（二）內(nèi)部審計實施階段溝通（訪談與詢問）技巧：

1. 審前會議階段訪談與詢問技巧

2. 審前資料收集階段訪談與詢問技巧

3. 召開審計進點會階段訪談與詢問技巧

4. 現(xiàn)場觀察與走訪階段訪談與詢問技巧

5. 對內(nèi)部控制進行了解和測試階段訪談與詢問技巧

6. 實施分析程序階段訪談與詢問技巧

（三）內(nèi)部審計的報告階段溝通（訪談與詢問）技巧

1.結果溝通：概念、目的、形式、時間和記錄、內(nèi)容、對象

2.結果溝通技巧

3.內(nèi)部審計報告

（四）內(nèi)部審計的后續(xù)追蹤階段溝通（訪談與詢問）技巧

1.后續(xù)審計中的責任劃分

2.后續(xù)審計程序各環(huán)節(jié)溝通

案例

（四）有效給予他人反饋的語言技巧

內(nèi)部審計實務中，溝通中我們要注意些什么？

1. 注意內(nèi)部審計人員在溝通扮演的不是“警察”，而是“免疫系統(tǒng)”，是體檢。

2. 學會傾聽，避免先入為主

3. 注重語言溝通(包括口頭和書面)和非語言溝通（形體表情）

4. 制定妥善的交流計劃

5. 選擇適當?shù)臏贤〞r機

6. 充分了解溝通背景

7. 及時溝通

如何與被審計（部門）單位溝通？？

三、有效溝通的障礙

1. 有效溝通的障礙

2.男性與女性之間溝通的障礙

3.跨文化溝通的障礙

溝通在內(nèi)部審計的作用

四、審計溝通的合理定位

五、審計溝通在內(nèi)部審計中的作用

六、審計提高內(nèi)部審計中溝通的效果