內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理：框架解讀及體系構(gòu)建

小小出納卷走千萬資金，存在銀行資金不翼而飛，采購成本居高不下，對(duì)外投資巨額虧損，下屬分支機(jī)構(gòu)管控乏力，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無處不在，您的企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有效管控了嗎？您了解企業(yè)內(nèi)控漏洞和要點(diǎn)所在嗎？

本課程結(jié)合實(shí)際案例，講解企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)，精準(zhǔn)把脈、專業(yè)指引！旨在幫助企業(yè)管理全面了解內(nèi)控，進(jìn)而有效提升自身內(nèi)控理論與實(shí)務(wù)水準(zhǔn)。

通過本課程，我們將幫助學(xué)員掌握內(nèi)控基本原理，  接觸大量真實(shí)鮮活的企業(yè)內(nèi)控實(shí)踐案例，  掌握各業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制方法，了解如何構(gòu)建內(nèi)控體系，有效提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

培訓(xùn)對(duì)象

2 集團(tuán)公司董事、監(jiān)事及高管

2 集團(tuán)及子公司企業(yè)各職能部門和業(yè)務(wù)部門中高層管理人員

2   企業(yè)內(nèi)審部、內(nèi)控部、合規(guī)部、財(cái)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)管理部人員

課程收益

2 掌握內(nèi)部控制制法規(guī)基本要求

2 靈活應(yīng)用內(nèi)部部控制基礎(chǔ)工具

2 對(duì)內(nèi)控應(yīng)用指引包括資金活動(dòng)、全面預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部信息傳遞、資產(chǎn)管理、采購業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)等全面深度解讀，掌握內(nèi)控實(shí)務(wù)關(guān)鍵控制要點(diǎn)及方法

2 從零基礎(chǔ)啟動(dòng)并完成內(nèi)控體系文件建設(shè)

2 掌握內(nèi)控體系啟動(dòng)運(yùn)行的一般手段

2 掌握固化、宣貫內(nèi)控要求的技巧

2 掌握內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)外部審計(jì)的基本技巧

2 分享內(nèi)控體系建立過程中的常見問題與應(yīng)對(duì)方法

2 為學(xué)員提供最新的《中國(guó)企業(yè)內(nèi)控法規(guī)資料匯編》

2 學(xué)員還將獲得包括《內(nèi)控手冊(cè)》模板在內(nèi)的內(nèi)控項(xiàng)目執(zhí)行工具

課程特點(diǎn)

模塊化設(shè)計(jì)：結(jié)合內(nèi)控人員核心能力框架和業(yè)務(wù)循環(huán)，將全部課程分為若干模塊，各個(gè)模塊相對(duì)獨(dú)立又有機(jī)地成為一體，學(xué)員可結(jié)合自身需要靈活選擇。

案例教學(xué)：本系列課程開發(fā)了一整套實(shí)務(wù)案例庫，并且結(jié)合咨詢實(shí)務(wù)不斷更新，避免了單純的理論講解帶來的枯燥，讓學(xué)員能更好地理解和操作。

實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)：講師用有豐富的企業(yè)實(shí)務(wù)及咨詢經(jīng)驗(yàn)，并在授課過程中通過互動(dòng)，幫學(xué)員答疑解惑，另外，還給學(xué)員提供大量實(shí)用的操作表單和工具。

課程時(shí)間長(zhǎng)度

2～5天（根據(jù)模塊組合及講解詳細(xì)程度確定）

課程大綱

模塊一：內(nèi)部控制理論總論與法規(guī)背景（半天）

v 引言：企業(yè)舞弊與風(fēng)險(xiǎn)防范

v 內(nèi)部控制理論發(fā)展與框架

v 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的出臺(tái)背景

v 內(nèi)控法規(guī)框架講解及內(nèi)部控制主要要素

u 何為控制環(huán)境？

u 如何識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)？

u 如何設(shè)計(jì)控制活動(dòng)？

u 如何進(jìn)行信息溝通？

u 如何實(shí)施監(jiān)督？

v 中國(guó)企業(yè)內(nèi)控常見漏洞及對(duì)策

v 內(nèi)控實(shí)務(wù)中常見控理解誤區(qū) 

v 有效內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素

模塊二：貨幣資金及財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控要點(diǎn)

v 組織結(jié)構(gòu)及人員控制

v 銀行賬戶及印鑒管理

v 票據(jù)管理

v 收款環(huán)節(jié)控制要點(diǎn)

v 費(fèi)用報(bào)銷及付款環(huán)節(jié)控制要點(diǎn)

v 會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告編制控制要點(diǎn)

v 財(cái)務(wù)分析與檢查的控制要點(diǎn)

模塊三：投融資及擔(dān)保的內(nèi)控要點(diǎn)

v 投資內(nèi)控

n 一、項(xiàng)目篩選

n 二、初步評(píng)估

n 三、盡職調(diào)查

n 四、投資決策與交易設(shè)計(jì)

n 五、合約履行

n 六、投后管理

n 七、投資退出

n 八、投資評(píng)估

v 融資內(nèi)控

v 擔(dān)保管理

模塊四： 銷售業(yè)務(wù)管理的內(nèi)控要點(diǎn)

v 銷售循環(huán)的主要業(yè)務(wù)流程概述

v 銷售循環(huán)的主要風(fēng)險(xiǎn)

v 銷售循環(huán)的關(guān)鍵控制要點(diǎn)

n 銷售定價(jià)

n 信用管理

n 銷售合同管理

n 發(fā)貨管理

n 收款管理

v 銷售循環(huán)內(nèi)控實(shí)施方案

模塊五： 采購及資產(chǎn)管理的內(nèi)控要點(diǎn)

v 采購循環(huán)的主要業(yè)務(wù)流程概述

v 采購循環(huán)的主要風(fēng)險(xiǎn)

v 采購循環(huán)的關(guān)鍵控制要點(diǎn)

n 請(qǐng)購審批

n 詢價(jià)比價(jià)

n 選擇供應(yīng)商

n 采購合同管理

n 驗(yàn)收付款

n 供應(yīng)商評(píng)估

v 采購循環(huán)內(nèi)控實(shí)施方案

v 資產(chǎn)管理內(nèi)控要點(diǎn)

n 存貨管理

n 固定資產(chǎn)管理

n 無形資產(chǎn)管理

模塊六：全面預(yù)算及信息系統(tǒng)的內(nèi)控

v 全面預(yù)算管理內(nèi)控要點(diǎn)

n 全面預(yù)算概述及其指引解讀

n 編制全面預(yù)算的內(nèi)控要點(diǎn)

n 全面預(yù)算跟蹤及調(diào)整的內(nèi)控要點(diǎn)

n 全面預(yù)算考核的內(nèi)控要點(diǎn)

n 全面預(yù)算管理需要注意的事項(xiàng)

v 信息系統(tǒng)及內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)控要點(diǎn)

n 信息系統(tǒng)及內(nèi)部信息傳遞指引解讀

n 內(nèi)部信息傳遞的主要風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

n 信息系統(tǒng)開發(fā)的內(nèi)控要點(diǎn)

n 信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的內(nèi)控要點(diǎn)

模塊七：內(nèi)控體系合規(guī)要求、建設(shè)實(shí)施、評(píng)價(jià)及審計(jì)

v 上市公司及擬上市公司的內(nèi)控合規(guī)要求

v 內(nèi)控建設(shè)的主要步驟及要點(diǎn)

v 企業(yè)內(nèi)控工作過程的有效工具

v 內(nèi)控實(shí)施推進(jìn)過程中的主要問題應(yīng)對(duì)之道如何組織內(nèi)控自我評(píng)價(jià)

v 如何應(yīng)對(duì)內(nèi)控外部審計(jì)