全面預(yù)算與績效管理

【課程背景】

全面預(yù)算管理是建立現(xiàn)代企業(yè)制度、改變企業(yè)動(dòng)力系統(tǒng)的一個(gè)重要手段，也是企業(yè)績效管理中最核心的部分。

但是，作為企業(yè)績效管理的核心環(huán)節(jié)，很多企業(yè)的預(yù)算模式不標(biāo)準(zhǔn)，流程不清晰，和實(shí)際數(shù)差異大，與企業(yè)戰(zhàn)略不接軌。針對此類問題，本次課程詳細(xì)解析了預(yù)算的幾種標(biāo)準(zhǔn)模式，運(yùn)用了經(jīng)典案例詳細(xì)介紹了預(yù)算全流程，分析了預(yù)算不到位的各類問題以及解決方案。

企業(yè)全面預(yù)算管理作為舶來品，在國內(nèi)發(fā)展短短數(shù)十年。我們國內(nèi)企業(yè)該如何從外資企業(yè)中取其精華去其糟粕？本次課程運(yùn)用世界500強(qiáng)的外資企業(yè)預(yù)算真實(shí)案例為大家展示全面預(yù)算與績效管理的每個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，且同時(shí)為大家解析國內(nèi)上市公司預(yù)算從無到有的建立全過程。分析預(yù)算痛點(diǎn)，真正解決預(yù)算執(zhí)行難的根本問題。為企業(yè)績效管理，奠定最堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。充分發(fā)揮全面預(yù)算績效管理在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展、轉(zhuǎn)型升級過程中的功效，為企業(yè)增值助力，保障公司戰(zhàn)略的實(shí)施落地。

【課程收益】

? 了解預(yù)算的實(shí)質(zhì)

? 了解預(yù)算多種模式以及運(yùn)用背景

? 了解預(yù)算差異與動(dòng)態(tài)化管理模式

? 了解預(yù)算管理執(zhí)行的難點(diǎn)與解決方案

? 掌握量化預(yù)算與績效的方法

? 掌握全面預(yù)算管理流程

? 理解全績效管理的核心思想，結(jié)合具體實(shí)際案例形成企業(yè)實(shí)施思路

? 經(jīng)典案例分享

【課程特色】剖析業(yè)內(nèi)經(jīng)典案例，全程實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，實(shí)操性強(qiáng)；邏輯清晰、表達(dá)生動(dòng)

【課程對象】董事長、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理等高管人員；銷售地區(qū)經(jīng)理，人力資源業(yè)績考評負(fù)責(zé)人等中層管理人員

【課程時(shí)間】6小時(shí)

【課程大綱】

引子：業(yè)內(nèi)標(biāo)桿：禮來公司的預(yù)算差異率（3%）引出的思考

一、全面預(yù)算管理的價(jià)值 

1、全面預(yù)算管理的內(nèi)涵

? 概念

? “人制”和“制度”

2、全面預(yù)算管理的價(jià)值

? 對企業(yè)戰(zhàn)略的支持

? 優(yōu)化企業(yè)的資源配置

? 加強(qiáng)內(nèi)控的關(guān)鍵

? KPI的重要依據(jù)（互動(dòng)-薪資的構(gòu)成要素）

二、預(yù)算制定全流程詳解（案例）

1、預(yù)算制定的第一步：“KICK OFF”

? 最高級別

? 最全人員

? 最詳指導(dǎo)

? 預(yù)算流程圖講解（實(shí)例流程圖展示）

2、向上匯總與向下分?jǐn)?/span>

? 預(yù)算目標(biāo)的下達(dá)

? 預(yù)算目標(biāo)的拆解

? 終端數(shù)據(jù)的歸類整理

3、“一上一下”與“兩上兩下”

? “一上一下”和“兩上兩下”流程

? 如何選擇幾上幾下

? 兩種模式的適用背景

4、多部門與各項(xiàng)目

? 非單一模式預(yù)算中的“交點(diǎn)”

? 一次分?jǐn)偱c二次分?jǐn)?/span>

5、權(quán)限劃分

? 從草案到終稿的權(quán)限劃分

6、預(yù)算審批程序的設(shè)定

7、預(yù)算制定的三個(gè)小技巧

三、全面預(yù)算差異分析

1、全面預(yù)算差異產(chǎn)生的三大成因

2、全面預(yù)算事實(shí)差異的措施

? 滾動(dòng)預(yù)測的“倒擠”

? 啟動(dòng)“方案二”

? 回歸戰(zhàn)略及時(shí)調(diào)整經(jīng)營決策（年度預(yù)算與五年計(jì)劃）

四、企業(yè)的績效管理與預(yù)算差異的關(guān)聯(lián)？

1、什么是績效管理

2、績效管理與預(yù)算差異的關(guān)系

3、控制差異達(dá)到績效管理的三步驟

五、績效管理

1、績效管理與績效考核的區(qū)別

2、績效管理的任務(wù)

? 效率

? 效果

? “笑容”

3、績效管理存在的常見問題

? “兩張皮”現(xiàn)象

? 流于形式

? 考試當(dāng)成大棒

4、高效的績效管理

? 詳盡的測量標(biāo)準(zhǔn)

? 問題的及時(shí)發(fā)現(xiàn)

? 激勵(lì)相容

六、預(yù)算與績效管理

1、優(yōu)化企業(yè)資源配置

2、預(yù)算考核與KPI的關(guān)系

? KPI和預(yù)算考核的異同點(diǎn)

? 預(yù)算是KPI的重要依據(jù)

? 如何做好和自己相關(guān)的預(yù)算

--與去年的數(shù)據(jù)比較，與同類項(xiàng)目比較，考慮市場大環(huán)境

3、部門業(yè)績與預(yù)算的關(guān)系

? 部門業(yè)績的引領(lǐng)趨勢

? 部門業(yè)績的參考標(biāo)準(zhǔn)

? 部門業(yè)績的衡量準(zhǔn)則

4、做好預(yù)算優(yōu)化企業(yè)的績效管理